В Государственной налоговой инспекции пояснили, какие финансовые операции с 01.12.2022 года подлежат финансовому мониторингу и в каком размере.
Так, финансовые операции, которые подлежат финансовому мониторингу, - пороговые финансовые операции, подозрительные финансовые операции (деятельность) (п. 67 ч. 1. ст. 1 Закона от 06.12.2019 года № 361-ІХ).
При этом следует отметить, что финансовые операции являются пороговыми, если сумма, на которую осуществляется каждая из них, равна или превышает 400 тыс. грн. (для субъектов хозяйствования, которые проводят лотереи и/или азартные игры, - 55 тыс. грн.) либо равна или превышает сумму в иностранной валюте, банковских металлах, других активах, эквивалентную по официальному курсом гривни к иностранным валютам и банковским металлам 400 тыс. грн. на момент проведения финансовой операции (для субъектов хозяйствования, которые проводят лотереи ти/или азартные игры, - 55 тыс. грн.), при наличии одного или больше таких признаков:
финансовые операции в случае, если хотя бы одна из сторон - участников финансовой операции имеет соответствующую регистрацию, местожительство или местонахождение в государстве (юрисдикции), которое не выполняет или ненадлежащим образом выполняет рекомендации международных, межправительственных организаций, задействованных в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма или финансированием распространения оружия массового уничтожения (в том числе дипломатическое представительство, посольство, консульство такого иностранного государства), или одной из сторон - участников финансовой операции является лицо, имеющее счет в банке, зарегистрированном в отмеченном государстве (юрисдикции);
финансовые операции политически значимых лиц, членов их семьи и/или лиц, связанных с политически значимыми лицами;
платежные операции по переводу средств за границу (в том числе в государства, отнесенные Кабмином к оффшорным зонам);
финансовые операции с наличностью (ч. 1 ст. 20 Закона № 361).
Финансовые операции или попытка их проведения независимо от суммы, на которую они проводятся, считаются подозрительными, если субъект первичного финансового мониторинга имеет подозрение или имеет достаточные основания для подозрения, что они являются результатом преступной деятельности или связаны или касаются финансирования терроризма или финансирования распространения оружия массового уничтожения (ч. 1 ст. 20 Закона № 361).
Читайте также: Финмониторинг-2022 все, что нужно знать предпринимателям
Как руководителям быть уверенными в управленческих решениях? Благодаря LIGA360. Находи алгоритмы действий для бизнеса, читай бизнес-новости, контролируй свою репутацию и деятельность конкурентов. Попробуй прямо сегодня.
Приглашаем на курс от Академии LIGA ZAKON: "Финансовый мониторинг - инструкция к применению"
