28 апреля 2023 года вступил в силу Закон от 20.03.2023 № 2970-ІХ "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законодательные акты Украины относительно имплементации международного стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах".
С 1 июля 2023 года этот Закон будет требовать от подотчетных финансовых учреждений Украины применять меры надлежащей проверки к финансовым счетам для установления того, являются ли счета подотчетными. Если счет является подотчетным (подлежит обмену), финансовое учреждение обязано включить сведения о счете в отчет о подотчетных счетах и подать этот отчет в Государственную налоговую службу.
Новые требования относительно проверки финансовых счетов и предоставления по ним отчетности в ГНС применяются к четырем категориям организаций, определенных разделом VIII Общего стандарта отчетности CRS:
депозитарное учреждение (банки, кредитные союзы и др.);
кастодиальное учреждение (депозитарные учреждения, осуществляющие депозитарную деятельность, номинальные держатели); инвестиционная компания (инвестиционные фирмы, институты общего инвестирования, компании по управлению активами и др.);
определенная страховая компания (страховщики, негосударственные пенсионные фонды).
Стандарт CRS содержит отдельные правила надлежащей проверки для счетов, открытых до и начиная с 1 июля 2023 года. В зависимости от этого установлены отдельные правила надлежащей проверки счетов и сроки для завершения этой проверки.
Сроки завершения надлежащей комплексной проверки (НП) финансовых счетов:
|
|
По материалам Главного управления ГНС в Днепропетровской области.
Попробуйте единое рабочее пространство для топ-команды. Решение LIGA360 позволяет синхронно видеть показатели, влияющие на бизнес: изменения конкурентов, упоминания в медиа, изменения законодательства, экономические новости. Посмотрите на свою компанию под углом 360 прямо сегодня.
