Налоговики напомнили, что в соответствии с подпунктом 69.2 пункта 69 подраздела 10 раздела ХХ "Переходные положения" НКУ органам ГНС дано право проведения документальных внеплановых проверок налогоплательщиков, по которым получена налоговая информация, которая свидетельствует о нарушении валютного законодательства в части соблюдения предельных сроков поступления товаров по импортным операциям и/или валютной выручки по экспортным операциям.
Во время проведения таких проверок установлено значительное количество фактов:
неподачи резидентом в банковское учреждение полного пакета документов, необходимых для осуществления валютного надзора за соблюдением предельных сроков расчетов;
поступление в банковское учреждение реестра таможенных деклараций по операции резидента, который не является клиентом этого банка;
поступление средств от нерезидента по экспортной операции на счета резидента в банковском учреждении, которое не отмечено в таможенной декларации;
неуведомление банковского учреждения о внесении изменений в таможенную декларацию на основании письма корректировки.
Непредоставление резидентами в банковское учреждение полного пакета документов и актуальных данных является обязательным основанием для проведения органами ГНС документальных внеплановых проверок.
В налоговой обращают внимание, что субъекты хозяйственной деятельности, которые осуществляют операции экспорта и импорта товаров, должны предоставлять обслуживающему банку документы в полном объеме, которые необходимы для осуществления валютного надзора за соблюдением предельных сроков расчетов.
Своевременное предоставление необходимых документов о внешнеэкономических операциях уменьшит количество сообщений НБУ о фактах нарушений и, как следствие, уменьшит количество проверок субъектов внешнеэкономической деятельности.
Обращаем внимание, что постановлением Правления Национального банка Украины от 22.03.2023 № 29 "О внесении изменений к постановлению Правления Национального банка Украины от 24 февраля 2022 года № 18" внесены изменения к указанному постановлению и дополнено новым пунктом, которым установлено, что Банк не имеет права завершить осуществление валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операцией экспорта товаров после зачисления на текущий счет резидента в банке денежных средств, которые поступили от нерезидента за товар, если эти средства не переводились из-за границы в Украину.
По информации ГУ ГНС в Ровенской области
Читайте также: Валютные ограничения для бизнеса в условиях военного положения
LIGA360 - единый источник информации для всей компании. Дашборд ключевых медиа и конкурентных показателей, бизнес-новости и аналитика и управления рисками. Закажи прямо сейчас.
Работать в команде - выгодно как никогда. Именно сейчас вы можете заказать до 10 решений LIGA360 всего за 10000 грн/мес. Получите фиксированную цену за ссылкой.
