ГНС предоставила информационное письмо №5, в котором рассмотрены практические вопросы толкования отдельных сроков Общего стандарта отчетности и надлежащей проверки информации о финансовых счетах (Common Standard on Reporting and Due Diligence for Financial Account Information) (Общий стандарт отчетности CRS).
В письме вы узнаете о:
- правовой основе имплементации Общего стандарта отчетности CRS;
- допустимых отклонениях от текста cтандарта во время его имплементации в законодательство Украины;
- определение круга организаций, которые являются подотчетными финансовыми учреждениями и на которые распространяются требования статьи 39-3 Налогового кодекса Украины;
- неподотчетные финансовые учреждения;
- финансовые счета;
- исключенные счета и тому подобное.
Напомним, с 1 июля введен Общий стандарт отчетности CRS. Финансовые агенты с 1 июля 2023 года обязаны принимать меры надлежащей комплексной проверки с целью выявления подотчетных счетов и ежегодно, до 1 июля, подавать в ГНС отчет о подотчетных счетах. Впервые отчет о подотчетных счетах нужно будет подать в 2024 году за второе полугодие 2023 года (первый отчетный период). В дальнейшем отчетным периодом будет считаться предыдущий календарный год.
А вы уверены в due dilligence процедурах вашего бизнеса? Полноту информации обеспечит решение LIGA360. Досье на 6,8 млн компаний, проверку международных санкційних списков, поиск токсичных связей из рф и рб. Закажите LIGA360 сегодня и обеспечьте топ-команду инструментами для принятия решений.
