Правительство утвердило методологию определения юридическим лицом конечного бенефициарного собственника

Кабмин постановлением от 19 сентября в 2023 г. № 1011 утвердил Методологию определения юридическим лицом конечного бенефициарного собственника (КБС).

Эта Методология распространяется на юридических лиц частного права, образованных и зарегистрированных в установленном законодательством порядке, кроме лиц, определенных частью восьмой статьи 51 Закона о финмониторинге (политические партии, профессиональные союзы, творческие союзы, организации работодателей, адвокатские объединения, адвокатские бюро, организации, которые осуществляют профессиональное самоуправление в сфере нотариата, государственные органы, органы местного самоуправления, их ассоциации, публичные компании, государственные и коммунальные предприятия, учреждения, организации, торгово-промышленные палаты и тому подобное).

Документ устанавливает этапы определения юридическим лицом КБС или установления факта его отсутствия, содержит методы исследования признаков решающего влияния, правила проведения мониторинга и некоторые особенности определения КБС.

В частности, предусмотрено, что выяснение данных, которые дают возможность установить КБС, и признаки непрямого решающего влияния на деятельность юрлица может осуществляться с помощью информации, в частности, которая содержится:

1) во внутренних (локальных) документах юридического лица, которые регламентируют порядок его создания и деятельности, положениях об органах управления юридического лица;

2) в протоколах заседаний органов управления юридического лица, а именно учредительных/общих собраний основателей / участников / акционеров / членов, решениях единоличных/коллегиальных органов (приказах, распоряжениях, решениях);

3) в корпоративном договоре, по которым участники общества обязуются реализовывать свои права и полномочия определенным образом или воздерживаться от их реализации;

4) в письменных соглашениях об осуществлении от имени юридического или физического лица сделок по управлению имущественными/неимущественными правами, приобретению/прекращению имущественных/неимущественных прав юридического или физического лица и в документах о состоянии их выполнения;

5) в учетно-статистической (административной), финансовой и налоговой отчетности, которая ведется и раскрывается юридическим лицом в соответствии с требованиями законодательства, аудиторских отчетах, результатах проверок финансово-хозяйственной деятельности;

6) в открытых информационных системах, реестрах и базах данных органов государственной власти, саморегулированных организаций, органов общественного надзора, средствах массовой информации, социальных сетях, других открытых источниках и информации, которая содержится в публичном доступе, в иностранных государственных реестрах, которые обеспечивают сбор, накопление и учет информации о юридических лицах, физических лицах - предпринимателях и общественных формированиях;

7) в объяснениях должностных лиц, основателей / участников / акционеров / членов юридического лица, других документах, которые подтверждают возможность решающего влияния на деятельность юридического лица, предоставленных самостоятельно или на запрос юридического лица;

8) в обращениях (письмах, сообщениях), которые поступили от физических или юридических лиц, государственных, судебных, правоохранительных или разведывательных органов, относительно деятельности юридического лица;

9) в документах, которые подтверждают государственную регистрацию актов гражданского состояния (свидетельстве или выдержке из Государственного реестра актов гражданского состояния граждан о рождении, браке, расторжении брака, перемене имени, смерти);

10) в документах, которые подтверждают гражданство (подданство) лица, регистрацию иностранного юридического лица в стране его местонахождения (выдержка из торгового, банковского, судебного реестра и тому подобное), - в случае образования юридического лица, основателем (основателями) которого является иностранное юридическое лицо, или в случае изменений, связанных со вхождением в состав основателей юридического лица иностранного юридического лица, если основателем юридического лица является юридическое лицо - нерезидент.

КБС не может быть лицо, которое имеет формальное право на 25 или больше процентов уставного капитала или прав голоса в юридическом лице, но является коммерческим агентом, номинальным владельцем или номинальным держателем, или лишь посредником относительно такого права.

Также КБС не может быть определен представитель лица, который действует на основании доверенности или других документов, которые наделяют его соответствующими полномочиями, которые выданы на срок не более чем на один год, который осуществляет решающее влияние на деятельность юридического лица.