Безосновательное возмещение НДС - одно из самых распространенных фискальных нарушений. Только в прошлом году аналитики Бюро экономической безопасности предотвратили незаконное возмещение НДС на сумму 2,1 млрд грн.
В БЭБ назвали три нелегальные схемы, которые чаще всего используют предприниматели.
Первая - это фиктивное трудоустройство на предприятия людей с инвалидностью. Их документально оформляют на работу, таким способом получая льготные условия налогообложения НДС и право заявлять на бюджетное возмещение. Фактически же эти лица не работают.
Вторая, не менее распространенная схема, заключается в декларировании не существующих остатков товаров на предприятии. Компании импортируют товар, потом продают его за наличные, а в налоговой отчетности декларируют, что он остался на складах. Таким образом предприятие получает право на возмещение НДС.
Третья схема - это формирование фиктивного налогового кредита компаниями экспортерами. Они закупают товар, например зерновые культуры, за наличные. Потом экспортируют их, получая прибыль, и заявляют на бюджетное возмещение НДС в Государственную налоговую службу.
С целью противодействия таким нарушениям специалисты БЭБ постоянно анализируют хозяйственную деятельность украинских предприятий и направляют свои рекомендации в уполномоченные органы государственной власти, в частности в ГНС. В 2023 году было направлено 71 такую рекомендацию и создано 112 аналитических продуктов.
Как руководителю оценить надежность нового контрагента или потенциального соглашения? Попробуйте проверку компаний в LIGA360. Досье на основе 400 публичных реестров, включающее историю проверок, судебные дела, наличие в санкционных списках, долги, и тому подобное. Закажите LIGA360 прямо сегодня, чтобы быть уверенными в своих бизнес-связях.
