Реестры счетов и сейфов, контроль бенефициаров и усиление финмониторинга: проекты о присоединении к SEPA

Пакет принятых Правительством законопроектов относительно выполнения Украиной требований ЕС для присоединения к системе банковских европлатежей SEPA уже зарегистрирован в Верховной Раде и обнародованы тексты. Речь идет о двух законопроектах: № 13233, котором прописаны основные законодательные изменения, а также № 13238 - изменения в КоАП и УКУ.

Законопроектом № 13233 предложено следующее:

1. Создание реестра счетов и индивидуальных банковских сейфов физических лиц. Держатель и администратор - ГНС.

В реестр будут вноситься следующие данные:

• ФИО владельца банковского счета, счета в ценных бумагах, платежного, другого счета/электронного кошелька, арендатора банковского сейфа;

• ФИО конечных бенефициарных владельцев (при наличии) владельца банковского счета, счета в ценных бумагах, платежного, другого счета/электронного кошелька, арендатора (поклажедателя) индивидуального банковского сейфа и лиц (при наличии), которые действуют от его имени;

• налоговый номер;

• уникальный номер записи в Единственном государственном демографическом реестре (при наличии) владельца, конечных бенефициарных владельцев;

• информация об открытых/закрытых банковских счетов, счета в ценных бумагах, платежные и другие счета/электронные кошельки, которая включает данные о дате открытия/закрытия, номер IBAN, код валюты, данные о депозитарной, банковской, другое финансовое учреждение, небанковского надавача платежных услуг, эмитента электронных денег;

• информация об индивидуальных банковских сейфах, которая включает номер и дату договора о предоставлении индивидуального банковского сейфа, дате начала и сроке действия, дате прекращения договора, данных о лицах, которые имеют доступ к сейфу, идентификатор, данные о банке.

2. Создание реестра конечных бенефициарных владельцев трастов или других подобных правовых образований. Держатель и администратор - ГНС.

В реестр включаются такие данные:

• полное наименование траста или другого подобного правового образования;

• цель и цели деятельности;

• объекты управления на территории Украины (при наличии);

• страна основания, местонахождения;

• идентификационный номер (при наличии), который траст или другое подобное правовое образование использует во время представления налоговых деклараций и других налоговых документов к налоговым органам в стране, резидентом которой он является;

• ФИО, страна гражданства и постоянного местожительства, дата рождения, характер и мера (уровень, степень, часть) бенефициарного владения (выгоды, интереса, влияния) конечных бенефициарных владельцев (кроме доверительных владельцев трастов или других подобных правовых образований);

• ФИО, дата рождения, характер, мера (уровень, степень, часть) бенефициарного владения (выгоды, интереса, влияния) в трасте или другом подобном правовом образовании, номер паспорта, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика, ведомости о стране гражданства и постоянного местожительства, почтовый адрес доверительного владельца траста или другого подобного правового образования - физического лица;

• полное наименование, местонахождение, идентификационный код для резидентов Украины или идентификационный номер (в случае наличия), что нерезидент использует во время представления налоговых деклараций, ведомости об исполнительном органе (органы управления), почтовый адрес, ФИО, страна гражданства и постоянного местожительства, дата рождения, характер и мера (уровень, степень, часть) бенефіціарного владения (выгоды, интереса, влияния) конечных бенефициарных владельцев доверительного владельца трасту или другого подобного правового образования - юридического лица;

• сведения об адвокатских бюро, адвокатских объединениях и адвокатах, которые осуществляют адвокатскую деятельность индивидуально, субъектах ведения хозяйства, которые оказывают юридические услуги, бухгалтеров, аудиторов, лиц, которые осуществляют консультирование по вопросам налогообложения, других лиц, которые оказывают услуги такому трасту или другому подобному правовому образованию на договорной основе.

3. Установление обязанности для НБУ, банков, других финансовых учреждений, небанковских предоставителей платежных услуг, эмитентов электронных денег направлять ГНС сообщение об открытии та/або закрытии счетов / электронных кошельков физических лиц, заключения или прекращения договора о предоставлении индивидуального банковского сейфа;

4. Усовершенствование процедуры верификации информации о конечных бенефициарных владельцах юридических лиц и усовершенствование применения режима санкций за неподачу, несвоевременное представление, представление заведомо недостоверных сведений о конечном бенефициаре и/или структурах собственности юридического лица;

5. Расширение перечня специально определенных субъектов первичного финансового мониторинга: субъекты хозяйствования, которые осуществляют хранение или торговую деятельность культурными ценностями через свободные порты и/или оказывают посреднические услуги в такой торговой деятельности. Выполнение ими обязанностей СПФМ обеспечиваются при условии, если сумма финансовой операции (или связанных финансовых операций) равняется или превышает 400 тыс. гривен, а государственное регулирование и надзор в сфере предотвращения и противодействия за такими субъектами осуществляется Минфином;

6. Расширение перечня специально определенных субъектов первичного финансового мониторинга доверительными владельцами траста или другого подобного правового образования, которые являются резидентами Украины. Государственное регулирование и надзор в сфере предотвращения и противодействия за такими субъектами осуществляется Минюстом;

7. Установление необходимости утверждения высшим органом управления субъекта первичного финансового мониторинга правил финансового мониторинга, программ проведения первичного финансового мониторинга и других внутренних документов по вопросам финансового мониторинга;

8. Установление обязанности для субъектов первичного финансового мониторинга сообщать ГНС о выявлении расхождений между полученными ими в результате осуществления надлежащей проверки и размещенными в реестре конечных бенефициарных владельцев трастов и других подобных правовых образований сведениями о конечных бенефициарных владельцах трастов или других подобных правовых образований;

9. Установление обязанности для субъектов государственного финансового мониторинга предоставлять сведения, которые могут свидетельствовать о признаках совершения правонарушений, к соответствующим субъектам государственного финансового мониторинга, правоохранительным и других государственных органов;

10. Установление обязанности для субъектов государственного финансового мониторинга принимать меры относительно недопущения к управлению, приобретения существенного участия у субъектов первичного финансового мониторинга лиц, которые имеют судимость за преступления против основ национальной безопасности Украины, мира, безопасности человечества и тому подобное, их сообщников та/або соучастников, а также относительно проверки безукоризненной деловой репутации субъектов первичного финансового мониторинга, который осуществляет свою деятельность единолично, без образования юридического лица, лиц;

11. Внедрение сдерживающих санкций за нарушение субъектами первичного финансового мониторинга требований законодательства в сфере предотвращения и противодействия, которые отвечают требованиям стандартов FATF и Директивам ЕС о предотвращении использования финансовой системы для отмывания денег и финансирования терроризма, например:

• за нарушение требований относительно осуществления надлежащей проверки - до 24 тысяч нмдг (сейчас 12 тысяч)

• за нарушение требований относительно отказа от установления (поддержание) деловых отношений, проведения финансовой операции - в размере к 40 тысяч нмдг (сейчас 10 тысяч);

Максимальная сумма штрафа, которая может быть применена для субъектов первичного финансового мониторинга, которые являются финансовыми учреждениями, операторами почтовой связи, которые оказывают финансовые платежные услуги та/або услуги почтового перевода, та/або услуги из осуществления валютных операций - 10 процентов общего годового обороту, но не больше 13600 тысяч нмдг (сейчас - 7950 тысяч);

12. Введения института обличителей в сфере предотвращения и противодействия. Физическое лицо, которое при наличии убеждения, что информация является достоверной, сообщила, сообщает или намеревается сообщить руководителю или работнику, ответственному за проведение фінмоніторингу или субъекта первичного фінмоніторингу, что осуществляет свою деятельность единолично, субъекта ли государственного финансового мониторинга о возможных фактах нарушения требований законодательства в сфере предотвращения и противодействия, если такая информация стала ей известной в связи с ее трудовой или другой профессиональной деятельностью.

Изобличитель не может быть освобожден или вынужден к освобождению, привлеченный к дисциплинарной ответственности в связи с таким сообщением или подданный другим негативным мероприятиям влияния. Также они будут иметь право на безоплатную законодательную помощь.

Защита, предвиденная данным Законом, также распространяется на: лиц, которые способствуют изобличителю, третьих лиц, связанных с изобличителем, лиц, которые принадлежат изобличителю или в которых он работает.

За нарушение права изобличителя на конфиденциальность, в частности за несанкционированное разглашение информации об изобличителе, его близких лиц или любых других данных, которые могут идентифицировать изобличителя предвиден штраф в размере до 24 тысяч нмдг.

В связи с этим, законопроєктом № 13238 предложено внести изменения к:

Кодексу Украины об административных правонарушениях, которыми предложено установить ответственность для должностных лиц предприятий, учреждений и организаций за принуждение работника к увольнению, привлечению его к дисциплинарной ответственности или другим негативным мерам влияния, - штраф от тридцати до ста нмдг (510-1700 грн).

Криминального кодекса Украины, которыми предложено установить:

• ответственность за незаконное увольнение работника из работы в связи с сообщением им о нарушении требований законодательства в сфере предотвращения и противодействия;

• ответственность за противодействие выполнению обязанностей субъекта первичного финансового мониторинга.