Соблюдение валютного законодательства является не только обязанностью для бизнеса, который занимается внешнеэкономической деятельностью (ВЭД), но и одним из ключевых критериев для получения статуса налогоплательщика с высоким уровнем соблюдения законодательства. Как напоминают налоговики, отсутствие нарушений предельных сроков расчетов по экспортно-импортным операциям является важной составляющей позитивной налоговой истории.
"Белый список" и валютный надзор: прямая связь
Одним из обязательных условий для включения предприятия в так называемый "белый список" добросовестных налогоплательщиков являеься отсутствие НУР относительно нарушения предельных сроков расчетов по экспортно-импортным операциями в течение последних 12 месяцев.
Поскольку информацию о таких нарушениях налоговые органы получают именно от банков, которые осуществляют валютный надзор, безупречная дисциплина в расчетах с нерезидентами напрямую влияет на репутацию компании в глазах ГНС и ее шансы попасть в перечень "образцовых" плательщиков.
Пять правил валютной дисциплины для бизнеса
ГНС напоминает основные правила, соблюдение которых позволит избежать не только пени за нарушение сроков, но и лишнего внимания со стороны контролирующих органов.
№ | Правило | Что это значит на практике? |
1 | Своевременное поступление валютной выручки | При экспорте товаров или услуг средства от нерезидента должны поступить на ваш счет в украинском банке в установленный НБУ предельный срок. |
2 | Своевременное получение товаров/услуг | При импорте по предоплате вы должны получить товары, работы или услуги и подтвердить это документально в установленные сроки. |
3 | Полный пакет документов для банка | Своевременно предоставляйте вашему обслуживающему банку все необходимые документы (контракты, инвойсы, таможенные декларации, акты), чтобы он мог снять операцию в валютного надзора. |
4 | Оперативное реагирование на запросы банка | Быстрое предоставление дополнительной информации или документов по запросу банка поможет избежать недоразумений и формирования сообщения о нарушении. |
5 | Избежание налоговых рисков | Помните, что сообщение от банков о нарушении является одним из критериев рисковости, который может стать основанием для включения вашей компании в план-график налоговых проверок. |
Преимущества для добросовестного бизнеса
Соблюдение валютной дисциплины в сфере ВЭД несет для бизнеса ряд существенных преимуществ:
Уменьшает количество сообщений от банковской системы в ГНС.
Минимизирует административную нагрузку на компанию.
Способствует формированию позитивной налоговой истории.
Является важным условием для приобретения и сохранения статуса плательщика с высоким уровнем соблюдения законодательства, что, в свою очередь, уменьшает вероятность налоговых проверок.
Для бизнеса, который стремится минимизировать риски и выстроить прозрачные отношения с контролирующими органами, важно иметь надежные инструменты для управления ВЭД. LIGA360 предоставляет доступ к актуальным требованиям валютного законодательства, разъяснений НБУ и ГНС, а также к инструментам для проверки иностранных контрагентов, что является незаменим для любого экспортера или импортера.
Читайте также:
Валютный надзор: признаки дробления операции
