Дотримання валютного законодавства є не лише обов'язком для бізнесу, що займається зовнішньоекономічною діяльністю (ЗЕД), а й одним із ключових критеріїв для отримання статусу платника податків з високим рівнем дотримання законодавства. Як нагадують податківці, відсутність порушень граничних строків розрахунків за експортно-імпортними операціями є важливою складовою позитивної податкової історії.
"Білий список" та валютний нагляд: прямий зв'язок
Однією з обов'язкових умов для включення підприємства до так званого "білого списку" сумлінних платників податків є відсутність ППР щодо порушення граничних строків розрахунків за експортно-імпортними операціями протягом останніх 12 місяців.
Оскільки інформацію про такі порушення податкові органи отримують саме від банків, які здійснюють валютний нагляд, бездоганна дисципліна у розрахунках з нерезидентами напряму впливає на репутацію компанії в очах ДПС та її шанси потрапити до переліку "зразкових" платників.
П'ять правил валютної дисципліни для бізнесу
ДПС нагадує основні правила, дотримання яких дозволить уникнути не лише пені за порушення строків, а й зайвої уваги з боку контролюючих органів.
№ | Правило | Що це означає на практиці? |
1 | Своєчасне надходження валютної виручки | При експорті товарів або послуг кошти від нерезидента мають надійти на ваш рахунок в українському банку у встановлений НБУ граничний строк. |
2 | Своєчасне отримання товарів/послуг | При імпорті за передоплатою ви маєте отримати товари, роботи чи послуги та підтвердити це документально у встановлені строки. |
3 | Повний пакет документів для банку | Своєчасно надавайте до вашого обслуговуючого банку всі необхідні документи (контракти, інвойси, митні декларації, акти), щоб він міг зняти операцію з валютного нагляду. |
4 | Оперативне реагування на запити банку | Швидке надання додаткової інформації чи документів на запит банку допоможе уникнути непорозумінь та формування повідомлення про порушення. |
5 | Уникнення податкових ризиків | Пам'ятайте, що повідомлення від банків про порушення є одним із критеріїв ризиковості, який може стати підставою для включення вашої компанії до плану-графіка податкових перевірок. |
Переваги для сумлінного бізнесу
Дотримання валютної дисципліни у сфері ЗЕД несе для бізнесу низку суттєвих переваг:
Зменшує кількість повідомлень від банківської системи до ДПС.
Мінімізує адміністративне навантаження на компанію.
Сприяє формуванню позитивної податкової історії.
Є важливою умовою для набуття та збереження статусу платника з високим рівнем дотримання законодавства, що, своєю чергою, зменшує ймовірність податкових перевірок.
Для бізнесу, що прагне мінімізувати ризики та вибудувати прозорі відносини з контролюючими органами, важливо мати надійні інструменти для управління ЗЕД. Система LIGA360 надає доступ до актуальних вимог валютного законодавства, роз'яснень НБУ та ДПС, а також до інструментів для перевірки іноземних контрагентів, що є незамінним для будь-якого експортера чи імпортера.
Читайте також:
Валютний нагляд: ознаки дроблення операції
