Приказ Министерства финансов Украины "Об утверждении Изменений в Порядок применения общего стандарта отчетности и надлежащей проверки информации о финансовых счетах (Common Standard on Reporting and Due Diligence for Financial Account Information)" от 15.06.2026 г. № 316 распространил режим CRS на криптоактивы, электронные деньги и цифровые валюты центральных банков. Какие категории счетов подпадают под новые требования, как правильно определить подотчетных лиц среди клиентов и что изменилось в составе отчетных данных - полный анализ доступен на LIGA360.
На практике это означает, что криптобиржи, кастодиальные сервисы и эмитенты электронных кошельков теперь обязаны проверять клиентов, идентифицировать подотчетных лиц и отчитываться об их счетах - наравне с банками и инвестиционными компаниями. Под отчетность подпадают счета, отражающие операции с "соответствующими" виртуальными активами - теми, что могут использоваться для инвестирования или платежей. Хранение приватных ключей клиента также приравнивается к кастодиальному счету.
Переходные сроки уже отсчитываются. До 31 декабря 2026 года учреждения должны завершить проверку счетов физических лиц с остатком свыше эквивалента 1 000 000 долларов США; до конца 2027 года - остальных счетов физических лиц и счетов организаций с остатком свыше 250 000 долларов США. Задержка с настройкой процедур проверки грозит неполнотой или неподачей отчетности за 2026 год. В то же время кошельки электронных денег со средним дневным остатком до 10 000 долларов США выведены из-под отчетности - это снижает нагрузку на розничных эмитентов.
Чтобы быстрее ориентироваться в таких изменениях на практике, LIGA ZAKON предлагает решение LIGA360 для бизнесов и государственных органов. Начните свою работу с LIGA360 уже сегодня - Ligazakon.net.
