Наказ Міністерства фінансів України "Про затвердження Змін до Порядку застосування загального стандарту звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки (Common Standard on Reporting and Due Diligence for Financial Account Information)" від 15.06.2026 р. № 316 поширив режим CRS на криптоактиви, електронні гроші та цифрові валюти центральних банків. Які категорії рахунків потрапляють під нові вимоги, як правильно визначити підзвітних осіб серед клієнтів і що змінилося у складі звітних даних - повний аналіз доступний у LIGA360.
На практиці це означає, що криптобіржі, кастодіальні сервіси та емітенти е-гаманців тепер зобов'язані перевіряти клієнтів, ідентифікувати підзвітних осіб і звітувати про їхні рахунки - нарівні з банками та інвестиційними компаніями. Під звітність підпадають рахунки, що відображають операції з "відповідними" віртуальними активами - тими, що можуть використовуватися для інвестування або платежів. Зберігання приватних ключів клієнта також прирівнюється до кастодіального рахунку.
Перехідні строки вже відраховуються. До 31 грудня 2026 року установи мають завершити перевірку рахунків фізичних осіб із залишком понад еквівалент 1 000 000 доларів США; до кінця 2027 року - решти рахунків фізичних осіб та рахунків організацій із залишком понад 250 000 доларів США. Затримка з налаштуванням процедур перевірки загрожує неповнотою або неподанням звітності за 2026 рік. Водночас гаманці е-грошей із середнім денним залишком до 10 000 доларів США виведені з-під звітності - це знижує навантаження на роздрібних емітентів.
Щоб швидше орієнтуватися в таких змінах на практиці, LIGA ZAKON пропонує рішення LIGA360 для бізнесів та державних органів. Почніть свою роботу з LIGA360 вже сьогодні - Ligazakon.net.
