Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку решением от 19.08.2026 г. № 09/21/5056/К03 (далее - Решение № 09/21/5056/К03) утвердила новое Положение об отчетности управителей фондов финансирования строительства и фондов операций с недвижимостью (далее - ФФС и ФОН). Ежемесячный объем отчетности сокращен до пяти справок, вместе с тем перечень данных, подлежащих раскрытию, расширен.
Решение № 09/21/5056/К03 вступает в силу с 01 октября 2026 года и заменяет аналогичный порядок, установленный Решением № 346. Первый отчетный месяц по новым формам - октябрь 2026 года, предельный срок подачи данных за него - 30 ноября 2026 года.
Подробнее о составе каждой справки, механизме исправления отчетности и условиях продления сроков подачи в случае форс-мажора или изъятия документов правоохранительными органами - в полном анализе на LIGA360.
Трехуровневая структура отчетности - ежемесячная, ежегодная и нерегулярная - сохранена, однако наполнение форм изменено. В перечень отчетных данных включена финансовая отчетность в формате XBRL, а формы справок привязаны к идентификаторам государственных реестров в сфере строительства и вещных прав, поэтому управителям нужно получать соответствующие реестровые сведения от застройщика уже на этапе создания ФФС.
Среди нерегулярных данных появился отдельный триггер - выявление среди доверителей ФФС или ФОН лиц, к которым применены санкции. Управитель обязан раскрыть реквизиты ограничительной меры и имущественное измерение участия каждого подсанкционного доверителя - количество объектов инвестирования, их площадь, стоимость обязательств и состояние расчетов - в течение пяти рабочих дней после установления этого факта, а отсутствие внутренней процедуры проверки доверителей по санкционным перечням не освобождает от этого срока.
Ошибка в определении момента, когда среди доверителей ФФС в вашем управлении выявлено подсанкционное лицо, стоит сорванного пятидневного срока подачи справки в НКЦБФР. Проверять учредителей управления имуществом вручную по каждому фонду - риск не успеть. LIGA360 позволяет поставить мониторинг контрагентов на контроль. Ставьте на контроль сейчас.
