28 апреля в Украине вступает в силу новый Закон № 361-IX «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансировании терроризма и финансировании распространения оружия массового уничтожения».
Это документ, который регулирует порядок финансового мониторинга. Новый закон предусматривают усиление мер по раскрытию информации о структуре бизнеса перед субъектами первичного финансового мониторинга. Что же ждет украинский бизнес в будущем в связи с такими изменениями?
Что такое финансовый мониторинг?
Финансовый мониторинг - это совокупность мер контроля финансовых операций, которые подлежат мониторингу и включают идентификацию, верификацию клиентов, ведение учёта таких операций и сбор сведений об их участниках. Его задача - контролировать рисковые финансовые операции и выявлять попытки легализации средств, полученных незаконным путем или финансирования терроризма.
Сейчас законодательство о финмониторинге базируется на Законе Украины «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». Отметим, что меры финансового мониторинга касаются исключительно финансовых операций.
Какие обязанности возложены на субъектов финмониторинга
Функцию финансового мониторинга выполняют субъекты первичного финансового мониторинга. Закон выделяет обширный перечень субъектов, а именно банки, страховые компании, ломбарды, любые финансовые учреждения (в том числе представительства иностранных), участники рынка ценных бумаг, нотариусы, адвокаты, аудиторы, бухгалтеры, юристы и другие.
Основная задача субъектов - идентификация и верификация своих клиентов (KYC - know your client). Верификация базируется на международных стандартах AML (anti-money laundering - борьба с отмыванием денег). Все подозрительные сведения подлежат передаче в Госфинмониторинг для дальнейших разбирательств.
KYC обязательно проводится перед установлением отношений с клиентом, в частности открытия счета или проведения финансовой операции. Цель процедуры KYC - собрать данные о конечном бенефициарном собственнике. Для этого используются данные, предоставленные клиентом или собранные из государственных реестров и других открытых источников.
Для идентификации клиента-резидента Украины субъект может запросить ФИО, дату рождения, паспортные данные и ИНН, если клиент физическое лицо. Кроме того, могут потребовать регистрационный номер и реквизиты банковского счета, если клиент ФЛП. Также требуют наименование, местонахождение, регистрационный номер, идентификационные данные лиц, которые имеют право распоряжаться активами компании и реквизиты банковского счета (если клиент является юридическим лицом).
Для юридических лиц-нерезидентов этот перечень дополнен информацией об органах управления, данных о конечном бенефициаре и нотариально заверенным свидетельством о регистрации юридического лица. Если в структуре бизнеса есть траст, то субъект имеет право затребовать информацию о его доверителях и доверенных лицах.
Кто относится к конечным бенефициарным собственникам?
Закон о финансовом мониторинге определяет конечного бенефициарного собственника. Согласно закону, это физическое лицо, которое, независимо от формального владения, имеет возможность осуществлять решающее влияние на управление или деятельность юридического лица непосредственно или через других лиц путем прямого или опосредованного владение долей в юридическом лице в размере 25 или более процентов уставного капитала.
Данные критерии применимы для определения конечного бенефициара, действующего или владеющего значительной частью активов или прав как самостоятельно, так и вместе с другими лицами. Единственная оговорка применима к условию, когда лицо владеет пакетом более 25% капитала, но при этом является номинальным владельцем, агентом или посредником.
Как раскрывается структура собственности юридического лица?
Структура собственности - система отношений между физическими и юридическими лицами, по которой можно определить конечного бенефициара. Структура собственности раскрывается клиентом во время прохождения процедуры KYC субъектами первичного финансового мониторинга, а затем передается в Госфинмониторинг. Исключение составляют компании, учредителями которых являются физические лица. Отметим, если такие лица относятся к публичными деятелям (PEP - politically exposed person), то к ним применяется полная процедура верификации.
Операции, которые попадают под финансовый мониторинг
Обязательными для финансового мониторинга являются операции:
на сумму более 150 тыс. грн.;
операции с анонимными иностранными счетами;
операции с офшорами;
любые операции с государствами, которые включены в черный список стран Кабмина;
перевод средств по договорам ВЭД;
перечисление средств некоммерческими организациями.
В этот список можно включить финансовые операции, которые считаются крайне рисковыми. Учитывая размытость последней категории, любая операция, по мнению субъекта, может быть считаться рисковой.
Документы для прохождения KYC, AML, раскрытия конечного бенефициара и структуры компании
Это могут быть корпоративные документы компании и её владельцев. Также в этот список входят документы, которые подтверждают личности конечных бенефициаров, наличия у них других компаний, связи з публичными лицами, трастовые договоры, данные клиентов из офшорных юрисдикций. Кроме того, это может быть любая другая информация, позволяющая контролировать операций, по которым требуется повышенное внимание.
На основании предоставленных документов, субъект проводит анализ операций и финансового положения клиента. Клиентам с непрозрачной структурой собственности может быть сразу отказано в обслуживании.
Последствия отказа от раскрытия информации
В случае отказа клиента предоставлять информацию, которая необходима для осуществления идентификации и верификации (в том числе установления бенефициаров), анализа и выявления финансовых операций, подлежащих мониторингу, ему будет отказано в открытии счёта. Кроме того, проведение финансовых операций будет недоступно. Следовательно, клиент обязан предоставить субъекту первичного финмона все необходимые данные.
Чтобы держать в фокусе важные для вашего бизнеса изменения, закажите тестовый доступ к решению LIGA360. Мониторинг изменений законодательства, судебных решений, контроль изменений в деятельности партнеров и конкурентов, настройка персональной ленты новостей из источников, которым вы доверяете и еще 10 инструментов для командного управления рисками и возможностями во время кризиса.
Как изменится финансовый мониторинг
Обновлённая версия закона адаптирует украинское законодательство к нормам четвертой Директивы ЕС 2015/849 и Регламента ЕС 2015/847, стандартов Группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (FATF).
Вот таким изменениям подвергнется финансовый мониторинг:
1. Сужение круга финансовых операций, которые подлежат финансовому мониторингу
Новый закон подразумевает увеличение пороговой суммы финансовой операции, которая подлежит финмониторингу, с 150 тыс. грн. до 400 000 грн.
Также новый закон уменьшил признаки, при наличии которых финансовая операция подлежит обязательному мониторингу, с 17-ти до 4-х:
операции с участием офшоров;
операции с участием ПЕПов (или членов их семьи);
перевод средств за границу;
операции с наличными.
2. Внедрение риск-ориентированного подхода (Risk-Based Approach) при проведении финансового мониторинга.
Риск-ориентированный подход - это перечень мер для выявления рисков легализации преступных доходов. Теперь субъекты первичного финансового мониторинга должны применять в своей деятельности этот подход для определения рисков, связанных с его клиентами. По умолчанию высокий риск деловых отношений устанавливается относительно клиентов, которые:
зарегистрированы в «запрещённых» юрисдикциях (черный список Кабмина);
относятся к публичным деятелям (ПЕПам), члены их семей и связанные лица;
бенефициары, которые входят в санкционные списки Украины;
клиенты, зарегистрированные в оффшорных зонах.
3. Механизм надлежащей проверки и верификация клиентов
Вводится понятие «надлежащей проверки», которое расширяет процедуру идентификации и верификации клиента. Субъекты финмониторинга обязаны на постоянной основе контролировать финансовые операции клиентов для выявления потенциальных рисков, поддерживать актуальность их данных, а также запрещается открывать и вести анонимные счета клиентов.
Надлежащая проверка осуществляется перед установлением деловых отношений с клиентом, проведением транзакций на сумму более 30 тыс. гривен (без открытого счета), проведения операций с виртуальными активами на сумму более 30 тыс, а также в случае наличия подозрений или сомнений в отношении достоверности предоставленных данных.
Изменился подход к сбору данных о клиенте. Источники информации станут более точными. Клиент должен предоставить заверенные копии документов, реквизиты банковских счетов, подтвердить место жительства, а также предоставить любые сведения, необходимые для выяснения характера будущих деловых отношений.
Перечень данных, которые клиент должен предоставить субъекту финмона изменился незначительно. Появился один новый пункт - уникальный номер записи в Едином государственном демографическом реестре.
Новая версия закона существенно расширила требования к трастам и аналогичным формированиям. Если ранее субъекты должны были собрать только информацию о доверителях и доверенных лицах, то теперь этот перечень намного больше. В этот список входят полное наименование, цели деятельности, объекты управления, страну регистрации, реквизиты банковского счета, идентификационный номер и заверенная копия учредительного документа траста или его аналога.
Для установления конечного бенефициара субъект обязан получить от клиента полную структуру собственности бизнеса. Если в структуре бизнеса присутствует траст или аналогичное формирование, о нём необходимо предоставить подробности, а именно сведения об учредителях, доверительных собственниках, протекторах (при наличии) его бенефициарах.
Теперь субъекты финмона не должны полагаться исключительно на данные из реестра или публичных источников. Клиент должен предоставить полную информацию о своей структуре, подкрепленная документально. В случае предоставления некорректных данных, клиенту будет отказано в обслуживании, а соответствующие данные будут переданы в Госфинмониторинг.
Субъекты финансового мониторинга обязаны иметь систему управления рисками для выявления принадлежности клиента или его бенефициара к категории ПЕПов. При обнаружении ПЕПов или членов их семей, субъект финмона должен получить разрешение от своего руководителя для работы с таким лицом. Если он получает согласие, субъект должен установить источника состояния, с которыми связаны операции такого клиента и на постоянной основе осуществлять углубленный мониторинг деловых отношений.
Если политически значимое лицо перестало выполнять свои общественные функции, еще минимум год такой клиент будет относится к категории высокорисковых.
4. Новые требования к процедуре перевода средств.
Новый закон дополняет процедуру финансового мониторинга при осуществлении транзакций. Все переводы средств должны сопровождаться подробной информацией о плательщике и получателе перевода средств.
Субъект финансового мониторинга, оказывающий услуги перевода средств, проводит проверку операции верификации плательщика в части указанных данных, на основании официальных документов или информации, полученной из официальных источников. Субъекту запрещается осуществлять перевод средств в случае отсутствия информации, которой должна сопровождаться финансовая операция.
Что же ждёт бизнес в скором будущем?
Следовательно, Закон о финансовом мониторинге имеет как положительные, так и негативные аспекты для бизнеса. Значительно усовершенствовалось законодательство в сфере контроля за проведением финансовых операций в соответствии с международными нормами по вопросам предотвращения и противодействия отмыванию доходов.
Более анонимные или сомнительные структуры не будут обслуживаться в банках и других финансовых учреждения. Теперь работа с субъектами финмониторинга предусматривает полное раскрытие бизнеса и тотальный контроль за его бенефициарами.
Международная юридическая компания SBSB имеет огромный опыт работы с различными банками и платёжными системами. Наши юристы имеют множество успешных кейсов по размораживанию и разблокировке счетов в банке и платежных системах. Наша компания предоставит вам детальную консультацию по этому вопросу. Кстати, бесплатную онлайн-консультацию можно получить в нашем Telegram-чате: https://t.me/blockchain_sbsb
Денис Грищенко, руководитель практики налогового планирования МЮК SBSB
Кризис - время изучить навыки риск-менеджмента. Попробуйте новый инструмент для управления рисками и возможностями от ЛІГА:ЗАКОН. Проводите мониторинг правового и информационного поля, бизнес-разведку про деятельность конкурентов и партнеров, обсуждайте и совместно с командой определяйте интенсивность влияния на вашу компанию и вероятность последствий в экосистеме LIGA360.
Читайте также: Криптовалюта под контролем: что нас ждёт после введения новых правил финансового мониторинга в Украине?
