Обобщающая информация о бенефециарах
В условиях войны с Российской Федерацией (далее - государство-агрессор), в связи с введением международных санкций против юридических и физических лиц, связанных с государством-агрессором, украинским компаниям (юридическим лицам) необходимо четко понимать, кто является бенефициарами как собственной компании, так и контрагента с целью уменьшения и предотвращения возможных неблагоприятных последствий, связанных с бенефициарами.
Согласно положениям украинского законодательства, бенефициары владельцы делятся на два вида в соответствии с их влиянием на юридическое лицо.
К первому виду относятся бенефициары как конечные бенефициарные собственники (далее - КБС), которыми, в соответствии с ч.30 п.1 ст.1 Закона Украины “О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения” (далее - Закон о противодействии отмыванию средств), считаются любые физические лица, которые прямо или косвенно (через цепь контроля/владения) оказывают решающее влияние на деятельность юридического лица и/или физического лица, от имени которого проводится финансовое операция.
Признаками осуществления прямого решающего воздействия является непосредственное (прямое) владение физическим лицом долей в размере не менее 25 процентов уставного капитала или право голоса юридического лица (применяется для юридических лиц, действующих без образования статного капитала, например, общественные организации).
Признаком осуществления непрямого (косвенного) решающего воздействия является владение физическим лицом долей в размере не менее 25 процентов уставного капитала или право голоса через связанных юридических или физических лиц или осуществление решающего влияния путем реализации права контроля, владения, пользования или распоряжения всеми активами, их долей, права на получение доходов от деятельности юридического лица. Таким образом, КБС может быть исключительно физическое лицо, находящееся в конце цепи собственности/управления юридическим лицом.
Ко второму виду относятся бенефициары как выгодообретатели от деятельности юридического лица. То есть это как юридические, так и физические лица, получающие выгоду от деятельности юридического лица, в частности в виде дивидендов.
Следовательно, у украинской компании может быть российский бенефециар, например учредителем является российская компания, однако КБС не является гражданином государства-агрессора, также могут быть случаи, когда бенефициаром является не российская компания, однако КБС украинской компании является гражданином государства-агрессора.
Таким образом, рекомендуем руководителям и юристам юридических лиц, осуществляющих деятельность на территории Украины, осуществив проверку цепи собственности своей компании и контрагентов с целью четкого понимания, кто является бенефициаром и КБС.
Проверка бенефициаров компании
В первую очередь рассмотрим проверку принадлежности КБC к гражданам государства-агрессора. Одним из наиболее достоверных источников для такой проверки является анализ информации из ЕГР (Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц предпринимателей и общественных формирований).
Законом о противодействии отмыванию средств установлено, что все юридические лица до июля 2022 года в целях актуализации информации о КБC должны подать в регистраторы структуры собственности с документами, подтверждающими информацию, указанную в таких структурах собственности. К примеру, если украинской компанией владеют компании, зарегистрированные в других государствах, в подтверждение структуры собственности регистратору необходимо подать легализованную с нотариально удостоверенным переводом выписку из торгового, банковского или бизнес реестра в отношении каждой из компаний в независимости от размера доли в такой компании.
Такая информация регистратором вносится в ЕГР в раздел для конечного бенефициарного владельца. При этом существует ряд случаев, когда указывается, что КБC отсутствует. Причин отсутствия может быть несколько, в том числе из-за отсутствия лиц прямо или косвенно владеющих долей в размере не менее 25 процентов или акции юридического лица (конечного юридического лица) размещены на фондовой бирже, что делает невозможным выявление КБC.
Однако во время действия военного состояния временно прекращена работа государственных реестров, в том числе ЕГР с целью предупреждения несанкционированного внесения информации в государственные реестры. Кроме ЕГР можно провести проверку КБC юридического лица с помощью специализированных порталов, например, Юконтрол. Несмотря на то, что информация на данном портале отображается по состоянию на 24 февраля 2022 г., ее можно считать актуальной, поскольку ЕГР с 24 февраля 2022 г. не работает, а значит изменения в него не вносились.
Также предприятию во время проверки контрагента, следует попросить структуру собственности с целью выявления бенефициаров, которые находятся под международными санкциями или могут под них попасть. С целью проверки структуры собственности целесообразно пользоваться открытыми реестрами стран, где зарегистрированы компании из структуры собственности и ознакомиться с информацией из других источников. Устанавливать деловые отношения с такими лицами не рекомендуем.
Обзор закона Украины «Об основных принципах принудительного изъятия в Украине объектов права собственности Российской Федерации и его резидентов» и его последствия
7 марта 2022 вступил в силу Закон Украины «Об основных принципах принудительного изъятия в Украине объектов права собственности Российской Федерации и ее резидентов» (далее - Закон 2116). Закон 2116 был принят с целью защиты национальных интересов, национальной безопасности, суверенитета и территориальной ценности Украины, обеспечения ее экономической самостоятельности, прав, свобод и интересов граждан Украины, общества, государства, связанных с полномасштабной войной, которую развязала и ведет Российская Федерация против Украинского народа и Украины с грубым нарушением норм международного права, совершая преступления против человечества и совершая геноцид украинского народа. Данный закон содержит четкие определения резидентов, объектов права собственности, которыми обладают такие резиденты, и механизм национализации таких объектов.
Законом 2116 предусмотрена национализация любых объектов, имущества, которые находятся в собственности государства-агрессора и его резидентов и находятся на территории Украины. Однако в первую очередь следует определить лиц, которые считаются резидентами государства-агрессора в соответствии с Законом 2116.
Резидентами, согласно статье 1 Закона 2116, считаются юридические лица (их филиалы, представительства), осуществляющие свою деятельность на территории Украины в соответствии с законодательством Украины, учредителем или бенефициаром которых прямо или косвенно является государство-агрессор и/или у которых государство-агрессор прямо или косвенно имеет долю в уставном капитале, акции, паи, другое членство (участие в любой форме) в юридическом лице. Следовательно, данная редакция Закона 2116 распространяется исключительно на юридических лиц - резидентов Украины, у которых именно государство-агрессор, а не граждане государства-агрессора, прямо или косвенно владеет долей, акциями, паями или другими имущественными правами. Однако данное определение может быть изменено в связи с возможным расширением санкций против физических лиц, входящих в окружение президента государства-агрессора.
К объектам права собственности государства агрессора и его резидентов в понимании Закона 2116 относится движимое и недвижимое имущество, средства, вклады в банках, ценные бумаги, корпоративные права, другое имущество (активы), находящиеся (зарегистрированные) на территории Украины и непосредственно или через связанных лиц принадлежат государству-агрессору и его резидентам.
Одними из самых больших объектов, которые могут быть национализированы в ближайшее время, могут быть банки, которыми владеют государственные банки государства-агрессора. Такими банками являются «Сбербанк России», который в конце 2021 года был переименован в Международный резервный банк (сокращенное название МР Банк) и Проминвестбанк несмотря на то, что НБУ с 25 февраля 2022 года принял решение об отзыве банковских лицензий и ликвидации банков, связанных с государством-агрессором. Следует отметить, что в данных банках хранили средства достаточно большое количество юридических лиц.
Принудительное изъятие объектов права собственности государства-агрессора осуществляется без компенсации их стоимости.
Объекты права собственности государства-агрессора и его резидентов изымаются в Украине на основании решения об изъятии, проект которого готовится Кабинетом Министров Украины и утверждается СНБО. Изъятые объекты передаются в хозяйственное ведение специализированному государственному предприятию, которое может быть создано по решению КМУ на базе изъятых объектов (целостных имущественных комплексов). То есть государственное предприятие, которое будет осуществлять управление изъятым имуществом, будет создаваться исключительно на целостных имущественных комплексах. Если изымается доля государства-агрессора в юридическом лице, создание отдельного государственного предприятия для управления таким юридическим лицом не предусматривается.
Таким образом, даже если украинской компанией владеет государство-агрессор, это не значит, что данная компания или доля в ней будут национализированы в обязательном порядке, однако к данному развитию событий следует подготовиться должным образом.
Во время военного положения бизнесы могут подключить решение LIGA360 на специальных условиях. Получайте актуальные новости, ответы на горячие вопросы для бизнеса, изменения законодательства. Подробности по ссылке.
