Due Diligence при заключении крупных контрактов для бизнеса

Заключение крупных контрактов - важный этап в развитии любого бизнеса. Это может быть соглашение о сотрудничестве с новым поставщиком, партнерство со стратегическим партнёром или приобретение нового бизнеса. Однако, прежде чем подписывать такие соглашения, необходимо тщательно проанализировать все аспекты, связанные с этими контрактами.  

Due Diligence - это процесс систематического исследования и анализа потенциального контрагента перед заключением крупного контракта. Этот процесс помогает предприятиям снизить риски, выявить потенциальные проблемы и принять обоснованное решение о заключении контракта. 

В этой статье Роман Груба, руководитель отдела бухгалтерского учета и сопровождения транзакций BDO в Украине, рассказывает о важности проведения Due Diligence при заключении крупных контрактов для бизнеса. Необходимость проведения Due Diligence заключается в том, что контракты могут иметь серьезные последствия для бизнеса, включая финансовые потери, репутационный ущерб и юридические проблемы. Выявление потенциальных рисков и недочётов контрагента и/или условий контракта позволяет избежать подобных проблем и обеспечивает успешную реализацию сделки.  

Перед проведением Due Diligence необходимо учесть несколько предпосылок. Изначально должны быть определены цели и ожидания, установлены критерии и требования к контрагенту и контракту. Затем привлекаются  внутренние ресурсы, например, сотрудники соответствующих отделов, имеющие опыт проведения Due Diligence. При необходимости могут быть привлечены внешние специалисты, такие как юристы, финансовые эксперты или аудиторы. Доступ к информации является важным аспектом, поэтому стоит обеспечить ее конфиденциальность и безопасность. Наконец, должны быть определены реальные термины и выделены достаточные ресурсы для качественного анализа. 

Due Diligence перед заключением крупных контрактов включает в себя несколько этапов. Он начинается со сбора необходимой информации о контрагенте и контракте, включая финансовые отчеты, юридическую документацию и сведения о деловой репутации. Следующим этапом является юридический анализ контракта и сопутствующих документов, включающий проверку юридической чистоты и выявление рисков. Далее проводится финансовый анализ контрагента, который помогает определить его финансовую устойчивость. При необходимости также оценивается операционная деятельность контрагента. В заключение проводится подготовка отчёта и принятие обоснованного решения о заключении контракта. 

Юридический аспект проведения Due Diligence играет ключевую роль в обеспечении правовой безопасности и выявлении рисков. Основные аспекты, которые следует учитывать при проведении юридического анализа во время Due Diligence, включают проверку юридической чистоты, анализ контрактных условий, проверку собственности, выявление рисков и обязательств, проверку судебных исков и споров. Юридический анализ в рамках Due Diligence помогает выявить потенциальные юридические проблемы, обеспечить соблюдение законодательства и минимизировать риски при заключении новых контрактов. 

Финансовый аспект является одним из ключевых элементов проведения Due Diligence  перед заключением крупных контрактов. Он включает в себя анализ финансовых показателей и оценку финансовой устойчивости контрагента. Рассмотрим основные аспекты, которые следует учитывать при проведении финансового анализа во время Due Diligence: 

Анализ финансовой отчетности  

Первым шагом в финансовом аспекте Due Diligence является анализ финансовой отчетности контрагента. Это помогает понять финансовое положение контрагента, его доходность, ликвидность, задолженность и т. д. 

Оценка финансовой стабильности 

В ходе Due Diligence следует оценить финансовую стабильность контрагента. Это включает в себя оценку его платежеспособности и способности выполнять финансовые обязательства. Изучение таких факторов, как задолженность, ликвидность, рентабельность и кредитный рейтинг, позволяет определить финансовую устойчивость контрагента. 

Анализ ключевых финансовых показателей 

Важно проанализировать ключевые финансовые показатели контрагента. Это могут быть такие показатели, как EBITDA, маржа, чистый долг и другие. Анализ этих показателей помогает понять эффективность ведения бизнеса контрагентом.

Идентификация финансовых рисков 

В ходе Due Diligence необходимо выявить потенциальные финансовые риски, связанные с заключением контракта. Это может быть, например, недостаточная ликвидность, высокая задолженность, неплатежеспособность, что может повлиять на договорные обязательства. Выявление этих рисков позволяет принимать обоснованные решения и при необходимости разрабатывать стратегии управления рисками.

Оценка финансовых перспектив 

Последним этапом финансового аспекта Due Diligence является оценка финансовых перспектив контрагента. Следует учитывать потенциальные факторы роста, прибыльности, возможности для финансового развития и устойчивости бизнеса. Оценка этих перспектив помогает определить потенциальную прибыльность и стабильность контрагента в будущем, а значит, и способность контрагента исполнить контракт. 

Анализ финансового аспекта Due Diligence позволяет выяснить финансовую устойчивость, риски и перспективы контрагента. Это облегчает принятие взвешенных решений о заключении крупных контрактов и обеспечивает финансовую безопасность бизнеса. 

Итак, как мы видим, Due Diligence - это необходимый шаг перед заключением крупных контрактов, который позволяет обеспечить финансовую и юридическую безопасность бизнеса, выявить потенциальные проблемы и риски, принять взвешенные решения и обеспечить успешную реализацию крупных контрактов.