Национальный банк Украины подсчитал, что кредитный риск 60 крупнейших украинских банков (владеют 98% активов), рассчитанный по постановлению НБУ № 351, составляет 497 млрд грн. Такой является оценка рисков на основе убытков, которые ожидаются в течении следующих 12 месяцев. Эта оценка увеличилась на 23 млрд грн или почти на 5% по сравнению с оценкой кредитного риска, полученной на основе ранее проведенного стресс-теста банков. Об этом говорится в Отчете о финансовой стабильности, опубликованном НБУ.
Наибольшее отклонение в оценке кредитного риска зафиксировано в I группе банков (крупнейшие банки с национальным капиталом) - 15 млрд грн. В II группе (небольшие банки с национальным капиталом) оценка кредитного риска по постановлению № 351 оказалась даже на 2 млрд грн ниже, чем оценка кредитного риска по стресс-тесту. У государственных банков дополнительные риски оценены в 7 млрд грн, у иностранных банков - в 3 млрд грн.
При этом показатели резервов банков по МСФО и их непокрытый кредитный риск по действующим на 1 октября правилам составляли 325 млрд грн. Разрыв с оценкой по стресс-тесту составляет 149 млрд грн, с показателем по постановлению № 351 - 172 млрд грн.
Наибольший разрыв между сформированными резервами и размером кредитного риска зафиксирован в группе I: при резервах в 44 млрд грн кредитный риск оценен в 176 млрд грн. Разрыв между сформированными резервами по МСФО и кредитным риском, оцененным по постановлению № 351, в группе крупнейших банков с национальным капиталом составляет 132 млрд грн.
Главным изменением в банковском регулировании в 2017 году станет переход на новые правила оценки кредитных рисков в соответствии с постановлением НБУ № 351. Документ основывается на Базельских принципах банковского надзора. Новое положение совместимо со стандартом МСФО 9 (Финансовые инструменты).
