Ця сторінка також доступна для перегляду українською мовою

Перейти до української версії сайту

ОЦЕНКА АКТИВОВ ИНВЕСТФОНДОВ

4 ноября 2014, 09:01
120
0
Реклама

ПРАВОВОЕ СОБЫТИЕ:

НКЦБФР внесла изменения в Положение о порядке оценки стоимости чистых активов инвестиционных фондов и взаимных фондов инвестиционных компаний.

ВЛИЯНИЕ НА БИЗНЕС:

Изменениями, утвержденными решением от 23 сентября 2014 года № 1247, дано определение таким понятиям, как балансовая стоимость, стоимость приобретения, невыполнение обязательств эмитентом облигаций, понижающий коэффициент (ПК) и уценка.

Также предусмотрено, что рыночная стоимость ценных бумаг украинских эмитентов, которые внесены в биржевой список, определяется по данным биржевого курса на дату расчета стоимости чистых активов. А ценные бумаги иностранных эмитентов, находящиеся в обращении на одной из ведущих иностранных бирж, оцениваются по биржевому курсу, определенному этой биржей на дату оценки. При оценке стоимости активов инвестиционного фонда или взаимного фонда инвестиционной компании стоимость ценных бумаг эмитентов, регистрация выпуска которых отменена, равна нулю.

Акции украинских эмитентов, обращение которых остановлено, оцениваются следующим образом:

1) акции, обращение которых остановлено (кроме случаев реорганизации эмитента), в течение 12 месяцев с даты публикации решения о приостановлении обращения оцениваются по последней балансовой стоимости;

2) акции, обращение которых остановлено более чем на 3 месяца, оцениваются с использованием ПК, который применяется к балансовой стоимости таких акций, сложившейся на дату оценки, следующую за датой обнародования решения о приостановлении, а именно:

- ПК составляет 0,5, если с даты публикации решения о приостановлении прошло от 3 до 6 месяцев включительно;

- ПК составляет 0,25, если с даты публикации решения о приостановлении прошло от 6 до 9 месяцев;

- ПК составляет 0, если с даты публикации решения о приостановлении прошло более 9 месяцев включительно;

3) акции, обращение которых остановлено в связи с реорганизацией эмитента, оцениваются по последней балансовой стоимости;

4) в случае возобновления обращения акций их оценочная стоимость увеличивается до стоимости, сложившейся к применению ПК.

Также изменениями предусмотрены особенности оценивания ценных бумаг эмитента с даты публикации информации о возбуждении дела о банкротстве; оценивания акций украинских эмитентов, не внесенных в биржевой список, и акций эмитентов, исключенных из биржевого списка организаторов торговли; оценивания долговых ценных бумаг.

ОДНАКО:

Стоит отметить, что НКЦБФР, кроме прочего, разрешила не заверять подаваемые в качестве отчетности документы печатями в случаях, если инвесткомпания такой печати не имеет.

Оставьте комментарий
Войдите, чтобы оставить комментарий
Войти
Подпишитесь на рассылку
Главные новости и аналитика для вас по будням
Похожие новости