Налоговики в ходе проведения проверки одного из предприятий Хмельниччины выявили факт неприменения РРО при продаже продуктов питания иностранного производства неизвестного происхождения через сеть магазинов на сумму свыше 43 млн гривен.
Предприятие, используя подконтрольные физические лица - предпринимателей (ФЛП) на упрощенной системе налогообложения, наладило схему реализации продуктов питания за наличные средства и через банковские платежные POS-терминалы конечным покупателям без отображения таких операций в бухгалтерском учете с целью минимизации налоговых обязательств.
Проверкой установлено, что предприятие:
- предоставляло часть арендованных помещений в субаренду ФЛП по заниженной стоимости;
- осуществляло поставку товаров в продажу;
- проводило инкассацию торговой выручки как собственной, так и ФЛП;
- подавало собственную налоговую отчетность и налоговую отчетность подконтрольных предпринимателей с одного IP-адреса.
Кроме того, физическими лицами - предпринимателями в подавляющем большинстве были работники предприятия.
Таким образом, ревизорами ГНС полностью доказана и документально подтверждена фиктивность операций продажи через физических лиц-предпринимателей-упрощенцев.
К предприятию - нарушитель по решению контролирующего органа применены штрафные санкции на сумму свыше 4,3 млн гривен.
По материалам ГНС.
Получайте актуальные данные относительно изменений законодательства и представления отчетности для ФЛП. LIGA360 поинформирует об изменениях тех нормативных актов, которые интересуют именно вас. Подсказки помогут подать отчетность в Налоговую, Статистику, Фонд социального страхования. Закажите LIGA360:Предприниматель прямо сейчас.
