На прошлой неделе в сфере государственного надзора и регулирования произошли важные изменения, которые могут повлиять на деятельность бизнеса. Государственные органы обновили подходы к проверкам, мерам воздействия и ответственности за нарушение регуляторных требований. Отдельные новации касаются киберзащиты, банковского регулирования, адвокатской деятельности, трансфертного ценообразования и экологических требований. Ниже - ключевые новости и изменения, которые стоит учесть бизнесу.
Проверки в сфере киберзащиты будут проводить по унифицированной методике
Администрация Госспецсвязи утвердила Методику осуществления государственного контроля за соблюдением требований законодательства в сфере киберзащиты и унифицированную форму акта по результатам проверки. Документ разграничивает мониторинг состояния киберзащиты и непосредственные проверки, определяя отдельные подходы к оценке отчетности, показателей и фактического соблюдения установленных требований. Для субъектов хозяйствования это означает более формализованный подход к оценке состояния киберзащиты. При планировании проверок могут учитываться результаты предыдущего контроля, невыполненные предписания, киберинциденты и другие риск-ориентированные показатели. По результатам проверки возможны предписания об устранении нарушений, протоколы об административных правонарушениях и другие меры реагирования. В аналитической статье подробно рассматриваем новые подходы к осуществлению контроля в сфере киберзащиты.
Совет адвокатов Украины определил границы проверки адвокатов банками
Совет адвокатов Украины разъяснил, какие документы банк может требовать от адвоката при осуществлении надлежащей проверки клиента. Проверка может касаться финансового состояния адвоката, его доходов и источников происхождения средств, однако не должна приводить к раскрытию адвокатской тайны. В частности, банк не вправе требовать договоры о предоставлении правовой помощи, сведения о клиентах или содержание правовой помощи. Совет адвокатов Украины также отметил, что внесение адвокатом залога за клиента является процессуальным действием, связанным с защитой, и само по себе не создает оснований для подозрения в отмывании средств. В случае возникновения спора адвокатам рекомендуют фиксировать требования банка и разграничивать документы о собственных средствах и документы, содержащие адвокатскую тайну. Подробнее по ссылке.
НБУ уточнил критерии для штрафов и других мер воздействия на банки
Национальный банк обновил подходы к выбору мер воздействия и наложению штрафов на банки. Среди критериев, которые будет учитывать регулятор, - характер и продолжительность нарушения, его причины, степень ответственности, полученная выгода или причиненные убытки, последствия для вкладчиков и кредиторов, финансовое состояние банка, репутационные риски и уровень сотрудничества с НБУ. Изменения также уточняют правила применения штрафов за несколько самостоятельных нарушений и основания для отстранения должностных лиц банка. Если за несколько нарушений предусмотрен максимальный штраф, санкция может применяться отдельно за каждое из них. При этом соответствующие правила не распространяются на решения по результатам финансового мониторинга, валютного и санкционного надзора. С ключевыми изменениями можно ознакомиться в аналитическом материале.
Минфин предлагает новую модель штрафов за нарушение трансфертного ценообразования
Кабинет Министров внес в Верховную Раду законопроект № 16035, который предусматривает обновление правил трансфертного ценообразования. В частности, предлагается распространить принцип "вытянутой руки" на отдельные операции между связанными украинскими компаниями - если одна из них имеет значительное отрицательное значение объекта налогообложения или пользуется льготным режимом. Законопроект также предусматривает новые штрафы, связанные с доначислениями по трансфертному ценообразованию: базовый размер составит 7%, за отдельные нарушения отчетности - 10%, а при отягчающих обстоятельствах - до 15% от суммы доначисления. При этом для плательщиков, которые самостоятельно будут исправлять ошибки, предусматриваются более низкие санкции. Отдельно изменяется подход к операциям с нематериальными активами, где налоговый контроль будет больше учитывать фактическое участие сторон в развитии и защите таких активов. С положениями законопроекта можно ознакомиться в материале.
Ответственность за нарушение экологических требований могут существенно усилить
В Верховной Раде зарегистрированы законопроекты № 16039 и № 16040, которыми предлагается существенно повысить административную и уголовную ответственность за нарушение природоохранного законодательства. В частности, штрафы за порчу, загрязнение и засорение земель для должностных лиц и ФЛП могут вырасти до 13 600 - 17 000 грн, а за повторное нарушение или причинение крупного ущерба - до 51 000 грн. Законопроектами также предлагается ввести ответственность за непредоставление декларации об отходах, отсутствие плана управления отходами, незаконную обработку отходов и непринятие мер по ликвидации несанкционированных свалок. Отдельные изменения касаются уголовной ответственности и мер уголовно-правового характера в отношении юридических лиц. В аналитическом материале можно подробнее ознакомиться с ключевыми положениями законопроектов.
