Минюст с целью формирования единой практики относительно ежегодного подтверждения сведений о конечном бенефициарном собственнике юридического лица (дальше - КБС) в письме от 12.01.2022 г. N 3738/8.4.3/32-22 сообщает, что п. 4 раздела X "Заключительные и переходные положения" Закона о финмониторинге было установлено, что юридические лица должны обновить информацию о КБС в течение трех месяцев со дня вступления в силу нормативно-правовым актом, которым утверждается форма и содержание структуры собственности.
Так, Положение о форме и содержании структуры собственности утверждено приказом Министерства финансов Украины от 19 марта 2021 года № 163 и вступило в силу 11 июля 2021 года.
Учитывая вышеупомянутое, отсчет срока обновления информации о КБС в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований (ЕГР) начался с 11 июля 2021 года и должен был завершиться 11 октября 2021 года.
Однако 8 октября 2021 года Верховной Радой Украины принят Закон № 1805, которым продлили срок для обновления сведений о КБС с трех месяцев до одного года. Соответственно, срок для обновления отмеченных сведений продолен до 11 июля 2022 года (включительно).
Анализ отмеченных положений законодательства дает основания для заключения, что обязательство относительно обновления сведений о КБС осталось неизменным, только продолжен срок его выполнения с целью разгрузки субъектов хозяйствования и государственных регистраторов.
Вместе с тем, обязательство касательно ежегодного подтверждения сведений о КБС установлено статьей 171 Закона о регистрации, которой указанный Закон біл дополнен Законом о финмониторинге.
При этом стоит обратить внимание, что построение Закона о финмониторинге является логично-последовательным. Есть нормы, которые первоочередно обязывают обновить сведения о КБС, а уже потом возникает необходимость ежегодно подтверждать соответствующую информацию.
Учитывая отмеченное, следует сделать вывод, что процесс ежегодного подтверждения сведений о КБС в соответствии с положениями статьи 171 Закона о регистрации должен начаться с 2023 года, по завершению процедуры обновления отмеченных сведений, независимо от того, состоялось ли обновление в 2021 или 2022 году.
Например, если юридическое лицо зарегистрировано 15 июля, то обязанность представления документов в соответствии со статьей 171 Закона о регистрации, то есть относительно подтверждения актуальности сведений о КБС, которые уже должны быть обновлены в ЕГР, у него возникают с 15 июля 2023 года.
Вместе с тем отмечаем, что аналогичная позиция относительно начала отсчета срока для ежегодного подтверждения сведений о КБС с нового календарного года была изложена в письме Министерства юстиции Украины от 13 января 2021 года № 245/8.4.4/32-21.
Также обращаем внимание, что на сегодня в Верховной Раде Украины зарегистрирован ряд законопроектов, которые предусматривают изменение перечня субъектов хозяйствования, относительно которых в Единый государственный реестр вносятся сведения о КБС и подается структура собственности, а также подхода относительно ежегодного подтверждения сведений о КБС, в частности, проекты № 6131, № 6131-1, № 6131-2, № 6320.
Желаете узнать всю информацию о конкурентах и партнерах? Получите полные данные из реестров благодаря IT- решению Liga360. Узнавайте о руководителях и бенефициарах компаний, изменения хвидов деятельности в госреестре, о последних тендерах и судебных решениях. Попробуйте Liga360:Руководитель уже сейчас и будьте готовы к любым рискам с контрагентами.
