Верховная Рада приняла за основу проект Закона о внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно имплементации международного стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах (№ 8131).
Законопроект должен внедрить два международных стандарта в сфере прозрачности и обмена информацией:
1. Общий стандарт отчетности и надлежащей проверки информации о финансовых счетах (Common Standard on Reporting and Due Diligence for Financial Account Information (CRS));
2. Стандарт относительно обмена информацией по запросу (EOIR).
Документом предлагается:
установить прямое требование для финансовых агентов применять правила Общего стандарта отчетности CRS, включая комментарии, во время осуществления надлежащей комплексной проверки (due diligence) финансовых счетов;
установить требования относительно минимального срока хранения документов, которые подтверждают выполнение финансовыми агентами требований Общего стандарта отчетности CRS (по меньшей мере 5 лет);
урегулировать переходные правила для применения Общего стандарта отчетности CRS;
внедрить дифференцированную систему финансовых (штрафных) санкций для финансовых агентов, которая предусматривает ответственность за разные виды правонарушений, учитывая существенность правонарушения;
ввести в Налоговый кодекс Украины определения термина "партнерство";
уточнить правила предоставления информации на запрос контролирующих органов банками и другими субъектами информационных отношений для выполнения обязательств ГНС как компетентного органа Украины в соответствии с международными конвенциями, которые содержат положение об обмене информацией для налоговых целей (для сбора информации за запросами компетентных органов других государств);
предусмотреть для резидентов Украины, которые на договорных условиях оказывают услуги относительно управления или администрирования иностранными трастами, обязательства информировать органы ГНС о заключении соответствующих договоров, хранить на территории Украины и предоставлять на запрос контролирующего органа документы о структуре собственности, конечных бенефициарных собственников, первичных документах и отдельной финансовой отчетности относительно деятельности иностранных трастов;
ввести для иностранных компаний с местом эффективного управления в Украине и для нерезидентов, которые ведут в Украине деятельность, которая образует постоянное представительство, обязательство раскрывать контролирующим органам информацию о структуре собственности и конечных бенефициарных собственников в соответствии с требованиями, аналогичными тем, которые применяются к юридическим лицам, которые зарегистрированы в Украине и тому подобное.
А вы уверены в due dilligence процедурах вашего бизнеса? Полноту информации обеспечит решение LIGA360. Досье на 6,8 млн компаний, проверку международных санкционных списков, поиск токсичных связей с рф и рб. Закажите LIGA360 сегодня и обеспечьте топ-команду инструментами для принятия решений.
Хотите первым получить супер-предложение на решение LIGA360? Заполните форму до 20 ноября и узнайте об акционных условиях до дня рождения LIGA ZAKON.
