Минфин утвердил новые критерии рисков легализации (отмывания) доходов

Приказом Минфина от 28.12.2022 №465 утверждено Критерии рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения. Документ зарегистрирован в Минюсте 09.02.2023 и вступит в силу со дня официального опубликования.

Субъекты первичного финансового мониторинга (СПФМ) должны разработать собственные критерии рисков с учетом определенных разделами II - IV критериев, то есть:

• риска по типу клиента

• рисков, связанных с географическим расположением государства проживания (пребывания, регистрации) клиента или учреждения, через которое он осуществляет передачу (получение) активов

• риска по типу (виду) услуги (продукта) и по способу (каналу) предоставления или получения услуги (продукта).

В частности, СПФМ должны учитывать такие значения критериев риска по типу клиента:

1) клиент является физическим лицом, которое является политически значимым лицом, членом его семьи или лицом, связанным с политически значимым лицом (PEP), или другим лицом, КБС которой является PEP, и скрывает личность, имеет определенное поведение, относительно которого имеится информация, которая связана с определенными деловыми отношениями или операциями и др.

2) клиент осуществляет деятельность в сфере, которой свойственны следующие риски:

• производство и/или торговля оружием, боеприпасами, военной техникой и военными машинами (ее частями), деятельность в военно-промышленном комплексе;

• деятельность в сфере публичных закупок;

• строительство и большие инфраструктурные проекты;

• деятельность здравоохранения человека;

• горно-добывающая деятельность;

• деятельность в сфере организации и проведения азартных игр;

• торговля недвижимостью, предметами роскоши, антиквариатом, произведениями искусства, драгоценными металлами и камнями и изделиями из них;

• деятельность, связанная с виртуальными активами;

• деятельность неприбыльных организаций (кроме объединений совладельцев многоквартирных домов) (дальше - НПО), в том числе благотворительная деятельность, деятельность религиозных организаций, политических партий;

3) клиент осуществляет деятельность (принадлежит к сектору), которая характеризуется высоким риском коррупции;

4) клиент использует посредников, финансовые учреждения или других специально определенных СПФМ, которые не контролируются должным образом компетентными органами;

5) клиент является вновь созданным субъектом хозяйствования (период его деятельности из даты государственной регистрации меньше, чем полгода);

6) клиент, у которого структура собственности или организационная структура управления являются такими, которые усложняют своевременное определение КБС, и/или клиент пытается скрыть цель и характер своей деятельности;

7) имеющаяся информация о клиенте дает основания подозревать, что он является фиктивной компанией или в структуре собственности клиента присутствует фиктивная компания, которая делает невозможным определение реального КБС;

8) клиент не имеет (в собственности или пользовании) производственных мощностей/торгово-складских помещений, других активов, необходимых для ведения задекларированной хозяйственной деятельности;

9) клиент ведет бизнес в сфере предоставления услуг, вместе с тем имеет незначительные расходы на персонал или подрядчиков или вовсе не имеет таких расходов, в то же время сообщил о доходе, который является несопоставимым с доходом, который могли бы получить владельцы подобного бизнеса;

10) клиент имеет значительный объем активов (в собственности или пользовании) для ведения хозяйственной деятельности: значительные производственные мощности / торгово-складские помещения, другие активы, в то же время сообщил о доходе, который является значительно меньше, чем доход, который могли бы получить владельцы подобного бизнеса, или об отсутствии доходов;

11) количество работников, которые работают по гражданско-правовым договорам клиента, не отвечает виду и объемам задекларированной хозяйственной деятельности;

12) бухгалтерские данные клиента фиксируют или есть информация о клиенте относительно получения клиентом средств во время или сроки, которые являются нелогичными для ведения задекларированной хозяйственной деятельности;

13) бухгалтерские данные клиента фиксируют или есть информация о клиенте относительно получения займов от контрагентов, вместе с тем отсутствует информация относительно возвращения займов или планов клиента относительно их возвращения;

14) у клиента отсутствуют необходимы бухгалтерские записи относительно осуществленной хозяйственной деятельности (реализации продукции, полученной выручки);

15) клиент использует такие средства расчетов: вексель, бартер, уступка прав требования, зачет взаимной задолженности;

16) клиент осуществляет деятельность без получения доходов или они формируются преимущественно за счет непрофильных (неосновных) видов деятельности;

17) результат движения денежных средств от операционной деятельности имеет отрицательное значение в течение последних нескольких лет и/или бизнес финансируется преимущественно за счет финансовой помощи;

18) есть информация, что клиент не придерживается требований законодательства относительно представления отчетности налоговому органу/органу статистики;

19) бухгалтерские данные клиента фиксируют или есть информация о клиенте относительно проведения финансовых операций (осуществление клиентом деятельности), которые являются сложными, необычно большими или неприсущими для его деятельности, или не отвечают финансовому состоянию клиента (или социальному статусу физического лица);

20) клиент владеет или распоряжается состояниями (богатством), источники и историю происхождения которых невозможно подтвердить на основании официальных документов или их копий, засвидетельствованных в установленном порядке;

21) существует риск, что источники средств клиента имеют незаконное происхождение;

22) клиент требует предоставления услуг или проведение или завершения финансовых операций в чрезвычайно сжатые или ускоренные сроки без разумных объяснений для этого, что усложнит или не даст возможность провести надлежащую проверку/оценку риска;

23) несоответствие информации о доходах, которую предоставил клиент, информации, полученной с других источников (например, декларации, опубликованные официальные данные о размере доходов);

24) клиент меняет платежные условия для финансовой операции без обоснования или с подозрительным обоснованием (например, вносятся изменения, которые позволяют платить средства третьей стороне);

25) клиент без надлежащего обоснования или объяснения настаивает на осуществлении финансовой операции исключительно или преимущественно с помощью использования виртуальных активов, в частности с целью сохранения ее анонимности;

26) клиент предлагает чрезвычайно высокий уровень оплаты за услуги СПФМ, которые обычно не стоят такой платы и больше рыночной цены таких услуг (кроме добросовестных договоренностей в соглашениях с клиентом относительно получения СПФМ значительной премии за успешное предоставление услуг);

27) клиент владеет необычно большими активами или осуществляет чрезвычайно большие операции сравнительно с тем, что обоснованно можно ожидать от такого клиента;

28) клиент неохотно предоставляет СПФМ соответствующую информацию и/или документы или СПФМ имеют обоснованные основания подозревать, что предоставленная информация является недостоверной или недостаточной, документы являются поддельными;

29) клиент предоставляет полномочия большому количеству лиц подписывать документы без достаточных обоснований или коммерческих оснований;

30) клиент начал осуществлять активную финансово-хозяйственную деятельность после длительного периода бездеятельности;

31) адрес местонахождения клиента является адресом массовой регистрации (за исключением адресов размещения бизнес-центров) или местонахождением клиента является вымышленный адрес; постоянно меняет местонахождение (местожительство); местонахождением клиента является квартира (комната) по адресу, который является местонахождением другого юридического лица; имеются факты неоднократного изменения КБС и/или руководителя клиента и др.

32) клиент имеет негативные репутационные признаки;

33) имеющаяся информация о клиенте дает основания подозревать, что клиент может быть связан с Российской Федерацией и/или Республикой Беларусь;

34) клиент имеет подозрительное поведение;

35) клиент является игроком в азартных играх и/или участником в государственной лотерее;

36) относительно клиента есть информация о переводе средств за границу при отсутствии внешнеэкономического договора (контракта), в частности предоставление и возвращение инвестиций; регулярное получение/предоставления/возврат финансовой помощи, займов, кредитов и других заимствований и др.