С 1 августа 2023 года банки, другие финансовые учреждения, небанковские предоставители платежных услуг, эмитенты электронных денег обязаны отправлять в контролирующий орган сообщения об открытии/закрытии счетов или электронных кошельков налогоплательщиков, определенных п. 69.1. ст. 69 Налогового кодекса с соблюдением сроков, установленных п. 69.2 ст. 69 НК, то есть в день открытия/закрытия счета или электронного кошелька.
Эти изменения предусмотрены Законом от 30 июня 2023 года № 3219 "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законы Украины относительно особенностей налогообложения в период действия военного положения".
Кроме того, этим Законом установлено, что банки, другие финансовые учреждения, небанковские предоставители платежных услуг, эмитенты электронных денег обязаны не позже 1 сентября 2023 года направить (в том числе повторно) в ГНС сообщение об открытии/закрытии всех счетов или электронных кошельков, открытых или закрытых плательщикам налогов в период с начала действия военного положения - 24 февраля 2022 года, на территории Украины до 1 августа 2023 года, для получения от контролирующих органов сообщения о взятии счетов или электронных кошельков на учет.
Если после 1 сентября 2023 года у такого финансового учреждения отсутствует подтверждение взятия счета/электронного кошелька на учет в контролирующем органе, считается, что оно начало осуществление расходных операций по счету/электронному кошельку налогоплательщика до получения сообщения соответствующего контролирующего органа о взятии счета/электронного кошелька на учет в контролирующих органах.
Осуществление расходных операций по счету/электронному кошельку налогоплательщика до получения сообщения соответствующего контролирующего органа о взятии счета на учет в контролирующих органах - влечет за собой наложение штрафа на банк, другое финансовое учреждение, небанковского предоставителя платежных услуг, эмитента электронных денег в размере 10 процентов суммы всех операций за весь период до получения такого сообщения, осуществленных с использованием таких счетов (кроме операций по перечислению средств в бюджеты или государственные целевые фонды), но не менее как 1700 гривен.
По материалам Главного управления ГНС в Ивано-Франковской области.
Читайте также: Возвращение довоенной системы налогообложения: ключевые положения Закона.
LIGA360 - надежный помощник бизнеса в условиях военного положения. Не пропустите ни одного изменения законодательства, проверяйте компании и физические лица, контролируйте регистрационные изменения ваших объектов недвижимости. Приобретите LIGA360 прямо сегодня.
