Нацбанк предоставил банкам и небанковским финансовым учреждениям рекомендации относительно выявления механизмов так называемого "дробления бизнеса". Об этом говорится в письме НБУ, сообщает его пресс-служба.
Отмечается, что применение таких механизмов может свидетельствовать о разработке и использовании схем с целью уклонения от уплаты налогов, которые заключаются в искусственном распределении ведения бизнеса юридического лица через других субъектов хозяйствования, в частности привлечения физических лиц-предпринимателей, имеющих право применять упрощенную систему налогообложения.
Такие схемы характеризуются определенными признаками, которые могут свидетельствовать о связях между юридическим лицом и ФЛП (далее - Группа), примеры которых приведены в вышеупомянутом письме.
"Если по результатам анализа установлена принадлежность клиентов к Группе, есть основания считать, что деятельность субъекта хозяйствования может быть связана с уклонением от уплаты налогов, соответственно финансовые учреждения должны уведомить Госфинмониторинг о таких финансовых операциях (деятельности), а также принять решение относительно дальнейших деловых отношений с учетом выявленных рисков", - отмечают в НБУ.
По мнению регулятора, придерживаясь этих рекомендаций, банки и небанковские финансовые учреждения смогут усовершенствовать свои внутренние системы предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также повысить эффективность управления рисками.
Хочешь узнать секреты успешной работы с информацией? Закажи презентацию новой LIGA360. Данные и источники для всей команды: топ-менеджеров, юристов, бухгалтеров, комплаенс-специалистов и не только.
