Национальный банк постановлением от 16.12.2025 № 147 утвердил Положение о порядке и критериях, по которым определяются связанные контрагенты, которые входят в группу связанных контрагентов, на рынках небанковских финансовых услуг. Это Положение вступило в силу 17 декабря 2025 года и действует в течение военного положения.
Документ разработан с целью применения моратория на начисление и уплату платежей по кредитным договорам и договорам финансового лизинга, предусмотренного пунктами 23 и 30 разделу "Заключительные и переходные положения" Гражданского кодекса Украины.
Двое или больше контрагентов (вместе с заемщиком/лизингополучателем) определяются группой связанных контрагентов во время рассмотрения заявления, если они одновременно:
1. Являются субъектами хозяйствования.
2. Отвечают хотя бы:
одному из критериев отношений контроля, отмеченному в п. 6 Положения;
одному критерию, который свидетельствуют об экономической зависимости, отмеченной в п. 7 Положения;
двум или больше критериям, которые могут свидетельствовать об экономической зависимости, отмеченным в п. 8 Положения.
Детализация критериев
Категория критериев | Примеры (минимальное требование для признания) |
Критерии отношений контроля (Пункт 6) | Один контрагент осуществляет контроль (решающее влияние) над другим; или контрагенты имеют общего контролера. |
Критерии, которые свидетельствуют об экономической зависимости (Пункт 7) | Контрагенты имеют общий источник погашения обязательств и не имеют других источников; или операции между контрагентами представляют 50% или больше поступлений/расходов одного контрагента, и его нельзя быстро заменить. |
Критерии, которые могут свидетельствовать об экономической зависимости (Пункт 8) | Два или больше из следующих: использование кредитных средств для предоставления займа другому контрагенту; общий залогодатель; 50% или больше дебиторской задолженности/обязательств касается другого контрагента; общий электронный адрес или общая бренд-платформа. |
LIGA360 помогает проанализировать структуру бизнеса, связи и финансовые потоки еще до рассмотрения заявления клиента. Оцените удобство мгновенного анализа бизнес-рисков, заказав презентацию LIGA360.
Исключения
В группу связанных контрагентов не включаются субъекты ведения хозяйства, которые:
Являются субъектами государственного/коммунального сектора экономики.
Контролируются субъектом государственного сектора и не связаны экономической зависимостью.
Связаны экономической зависимостью в результате деятельности в сфере естественной монополии.
Особенности применения кредитными союзами и финкомпаниям
Существенность показателя: Кредитный союз/финансовая компания самостоятельно определяет существенность показателя (за пп. 3 п. 8) на основании суждения, которое основывается на анализе и сопоставлении показателей контрагента с аналогичными субъектами (за видом деятельности и размером активов).
Повторное определение: Если группа связанных контрагентов была определена раньше, повторное определение во время рассмотрения нового заявления не требуется.
Больше аналитических материалов по теме есть в LIGA360. Закажите презентацию менеджера прямо сегодня.
