Національний банк постановою від 16.12.2025 № 147 затвердив Положення про порядок і критерії, за якими визначаються пов'язані контрагенти, що входять до групи пов'язаних контрагентів, на ринках небанківських фінансових послуг. Це Положення набрало чинності 17 грудня 2025 року і діє протягом воєнного стану.
Документ розроблено з метою застосування мораторію на нарахування та сплату платежів за кредитними договорами та договорами фінансового лізингу, передбаченого пунктами 23 та 30 розділу "Прикінцеві та перехідні положення" Цивільного кодексу України.
Двоє або більше контрагентів (разом із позичальником/лізингоодержувачем) визначаються групою пов'язаних контрагентів під час розгляду заяви, якщо вони одночасно:
1. Є суб'єктами господарювання.
2. Відповідають хоча б:
одному з критеріїв відносин контролю, зазначеному в п. 6 Положення;
одному критерію, що свідчать про економічну залежність, зазначеному в п. 7 Положення;
двом чи більше критеріям, що можуть свідчити про економічну залежність, зазначеним у п. 8 Положення.
Деталізація критеріїв
Категорія критеріїв | Приклади (мінімальна вимога для визнання) |
Критерії відносин контролю (Пункт 6) | Один контрагент здійснює контроль (вирішальний вплив) над іншим; або контрагенти мають спільного контролера. |
Критерії, що свідчать про економічну залежність (Пункт 7) | Контрагенти мають спільне джерело погашення зобов'язань і не мають інших джерел; або операції між контрагентами становлять 50% або більше надходжень/витрат одного контрагента, і його не можна швидко замінити. |
Критерії, що можуть свідчити про економічну залежність (Пункт 8) | Два або більше з наступних: використання кредитних коштів для надання позики іншому контрагенту; спільний заставодавець; 50% або більше дебіторської заборгованості/зобов'язань стосується іншого контрагента; спільна електронна адреса або спільна бренд-платформа. |
LIGA360 допомагає проаналізувати структуру бізнесу, зв'язки та фінансові потоки ще до розгляду заяви клієнта. Оцініть зручність миттєвого аналізу бізнес-ризиків, замовивши презентацію LIGA360.
Винятки
До групи пов'язаних контрагентів не включаються суб'єкти господарювання, які:
Є суб'єктами державного/комунального сектору економіки.
Контролюються суб'єктом державного сектору і не пов'язані економічною залежністю.
Пов'язані економічною залежністю внаслідок діяльності у сфері природної монополії.
Особливості застосування кредитними спілками та фінкомпаніями
Суттєвість показника: Кредитна спілка/фінансова компанія самостійно визначає суттєвість показника (за пп. 3 п. 8) на підставі судження, що ґрунтується на аналізі та співставленні показників контрагента з аналогічними суб'єктами (за видом діяльності та розміром активів).
Повторне визначення: Якщо група пов'язаних контрагентів була визначена раніше, повторне визначення під час розгляду нової заяви не вимагається.
Більше аналітичних матеріалів за темою є в LIGA360. Замовте презентацію менеджера прямо сьогодні.
