Государственная налоговая служба разоблачила 10 известных торговых сетей, которые работают в сферах розничной продажи бытовой техники, электроники, одежды, обуви и продуктов питания, в использовании схем "дробления бизнеса". Как сообщили налоговики, к схемам были привлечены свыше 800 физических лиц-предпринимателей, а возможная сумма уклонения от уплаты налогов составляет по меньшей мере 1 миллиард гривен.
Механизм схемы:
Создание сети ФЛП: Большая компания регистрирует большое количество ФОПов, часто на своих же сотрудников или их родственников.
Распределение дохода: Каждый отдельный магазин или даже касса в магазине работает как отдельный ФОП. Когда один предприниматель достигает предельного объема дохода, разрешенного для его группы единого налога, в схему "включается" другой.
Сохранение единой структуры: При этом вся сеть продолжает функционировать как единое целое - с общими составами, логистикой, маркетингом, персоналом и под единым брендом.
Цель: Такой подход не имеет ни одной реальной деловой цели, кроме минимизации налоговых обязательств. Вместо того, чтобы платить налог на прибыль и НДС как единственная большая компания, бизнес платит лишь единый налог за значительно низшими ставками.
По выявленным фактам уклонения от уплаты налогов ГНС передала материалы в Бюро экономической безопасности Украины. Теперь за этими материалами проводятся досудебные расследования.
Этот случай в который раз демонстрирует решительность государства в борьбе с налоговыми схемами. Для бизнеса это является четким сигналом о том, что использование моделей "дробления" является высокорисковой стратегией, которая может привести не только к значительным доначислениям налогов и штрафов, но и к криминальной ответственности.
Во избежание подобных рисков, бизнесу стоит выстраивать прозрачную и юридически безупречную структуру. LIGA360 предоставляет доступ к актуальной базе налогового законодательства, судебной практики относительно "дробления" бизнеса и инструментов для проверки надежности бизнес-моделей, которая помогает принимать взвешенные и безопасные управленческие решения.
Читайте также:
Налоговики назвали основные признаки "дробления бизнеса" для минимализации уплаты налогов
Комплаєнс-проверка: что это такое и как к ней подготовиться
Безопасность предприятия и проверки от контролирующих органов
