Ця сторінка також доступна для перегляду українською мовою

Перейти до української версії сайту

Мошенничество с цифровыми валютами: есть ли шанс на защиту

Тенденции и актуальные наработки относительно использование виртуальных валют

Правовое регулирование криптовалют в мире основывается на разных подходах: от полного запрета и криминализации любых действий с активом до разработки государственных аналогов со стабильным курсом. Сейчас единственным правильным утверждением есть то, что игнорирование виртуальной валюты невозможно, поскольку это приводит к потере контроля над существенной сферой общества.

Во время технологического прогресса и всеобъемлющего надзора государства вопросы конфиденциальности и свободы предстает перед общественной безопасностью, что приводит к выбору между приватными и публичными интересами. В тоже время, удовлетворение обеих сторон сейчас почти невозможно, ведь шаг к любому регулированию будет сужать права отдельных индивидов.

В любом случае криптовалюта уже стала неотъемлемой частью мировой жизни и уж точно не исчезнет полностью, а лишь трансформируется в соответствии с требованиями современности. Таким образом, какое-либо регулирование не изменит необратимо процесса, а лишь сможет направить развитие в более или менее удовлетворительную сторону.

Украина по многим факторам является одной из ведущих стран в отрасли использование виртуальных актов. Сложилась ситуация, когда уже сформированные общественные отношения не находят отражение в правовой сфере, что с одной стороны обеспечивает свободное движение средств без налогов и ограничений, а с другой оставляет существенную сферу общественных отношений без юридической защиты и статуса.

Технологический прогресс, бизнес и практика не может ждать, пока теория определиться со статусом криптовалют, но даже сейчас без наличия регулирования возможно определить тенденции и актуальные наработки относительно использование виртуальных валют.

1. Возможный статус.

Вместе с принятием за основу законопроекта №3637 «О виртуальных активах» стало понятно, что в случае легализации отношений с криптой большинство неурегулированных свобод придется забыть. При этом, важнейших дополнений мы ждем в Гражданский, Налоговый кодексы и акты контролирующих органов.

Правовое определение статуса будет прежде всего направлено на идентификацию владельца, лицензирования и отслеживания использования, полностью разрушает главную идею виртуальной среды - конфиденциальность. К сожалению, это непременно приведет к уменьшению стоимости активов.

Так, Национальное агентство по предупреждению коррупции уже отнесло виртуальные активы (криптовалюту) к нематериальным активам, которыми, в частности, также есть патент на изобретение, промышленный образец, права на торговую марку или коммерческое наименование.

Сейчас с определением статуса криптовалюты не может помочь и судебная практика. Так, в своем постановлении от 02.12.2020 по делу № 922/95/20 Восточный апелляционный хозяйственный суд сделал вывод о наличии между сторонами договорных правоотношений, определяя при этом биткоины как титульные знаки.

В то же время Киевский апелляционный суд вынес решение от 02.03.2021 по делу № 757/46845/19-ц, которым фактически признал крипту цифровой (виртуальной) валютой и фактически подтвердил правомерность сделок с ней путем заключения публичных электронных договоров.

2. Пределы законности.

Пока не запрещено майнить, получать оплату за товар и оказанные услуги или инвестировать без ограничений, налогов и идентификации, однако, «выход в кэш», покупка вещей - это трансформация виртуального актива в материальный, что вызывает интерес со стороны правоохранителей. Однако, этот вопрос налоговым кодексом не урегулирован, что приводит к уголовному расследованию.

Как показывает практика, вопросы со стороны правоохранителей будут в любом случае, если:

  • в течение года по расчетному счету физического лица объем транзакций составил около миллиона и более гривен;

  • состоялось стремительное «обогащение» с приобретением в собственность движимого/недвижимого имущества при отсутствии доходов с пропорциональной оплатой налогов;

  • ваш контакт или аккаунт обнаружено в базе данных, которую проверяют на причастность к совершению тяжких преступлений.

К сожалению, представители исполнительной власти приходят только к трем неутешительным выводам: скрытая предпринимательская деятельность, уклонение от уплаты налогов или легализация средств, полученных преступным путем. Хотя Конституция предусматривает презумпцию невиновности, а обязанность доказывания возложено на правоохранительный орган, практика показывает, что документальное обоснование легальности происхождения средств - это забота владельца.

Запрос на формирование налоговой истории, обоснования происхождения средств - это не требование для получения статуса резидента в зарубежной стране, а основание для возврата полученных средств или снятия ареста на имущество в уголовном производстве.

3. Похищение при отсутствии определенности.

Согласно законопроекту №3637 владения виртуальным ключом виртуального актива приравнивается к владению виртуальным активом. То есть, кто имеет доступ к криптокошельку, тот и владелец крипты, что находится в нем. После конфиденциальности, это вторая основа отношений с виртуальными активами. С другой стороны, это основной путь для кражи крипты.

Самым эффективным в случае незаконного завладения виртуальным имуществом является срочная коммуникация с менеджером биржи для отслеживания пути перевода с целью блокирования мошеннического кошелька. При этом следует четко понимать возможности и обязанности биржи по ее регламенту при подозрительных операциях.

В отечественной практике даже случай, когда инспектору отдела управления противодействия киберпреступности с помощью электронного обращения удалось заблокировать электронный счет, на который якобы были перечислены похищенные активы (решение от 24.12.2020 № 420/7905/20).

Однако этот кейс скорее исключение из правил, ведь в основном правоохранители редко выполняют несвойственные им функции. Да, нужно быть готовым подтвердить сумму причиненного ущерба путем получения экспертного заключения, где будет указано эквивалент ущерба в денежной единице Украины. При этом, волокита или отказ в регистрации в ЕРДР заявления о преступлении - распространенное явление, здесь незамедлительно следует жаловаться в суд.

Даже при запросе к менеджеру и последующего блокирования кошелька, как правило, криптобиржа требует от владельца подтверждение факта обращения к «уполномоченного государственного органа» и начала «официального расследования». С практики возможно сделать выводы, что такими документами будут:

  • заявление о совершении преступления, с нотариально удостоверенным переводом на английский язык и отметкой о регистрации в отделе полиции;

  • выписка из ЕРГР с нотариально удостоверенным переводом. Будьте готовы к тому, что квалификация преступных действий состоится по наименее тяжкой статье УК Украины. На этом этапе - это не принципиально;

  • электронная почта «уполномоченного государством лица». Нужно учитывать, что электронный ящик отдела полиции проверяется крайне редко. Эффективнее предоставить ящик следственного подразделения и предупредить о возможном запрос от биржи;

  • предоставление копий документов и переписки в электронном виде с менеджером биржи - это полностью легальная и достаточное процедура.

Все вопросы вытекают из неопределенности статуса криптовалюты, радует лишь то, что в случае наличия признаков мошенничества это не мешает проводить досудебное расследование по УПК Украины. Наличие причиненного ущерба, выраженного в гривне - достаточное основание для расследования преступления, в частности, мошенничества, совершенного путем обмана или злоупотребления доверием.

4. Проблема поставщиков услуг.

Пассивный доход на колебаниях курса криптовалют, удобное расчетное обслуживание, комиссионные доходы и проценты - это основные услуги, которые предоставляет биржа владельцу кошелька. При этом, нужно понимать, что после вступления в силу законопроекта № 3637 осуществления любых легальных действий с электронными активами возможно лишь через поставщика услуг - криптообменников и бирж.

История знает случаи банкротства криптобирж, когда было потеряно почти все безвозвратно. В ситуацию даже вынуждены были вмешаться правительства некоторых государств. Однако, с учетом невозможности установления действенного контроля за активами биржи (ликвидационной массе) и формирование легального реестра требований кредиторов, принимаются ситуативные решения, которые не решают вопрос по существу.

Для того, чтобы, находясь в Украине, начинать судебные дела, например, в штате Делавэр, контролировать их и реагировать на актуальную информацию, следует иметь солидный финансовый и временной ресурс.

Перед началом работы с биржей нужно обратить внимание на ее регламент работы, аккредитацию, а также ознакомиться с сайтом с отчетами о деятельности. Кстати также будет получить отзывы о сервисах биржи на профильных форумах и периодически мониторить информационный фон вокруг компании.

Актуальным вопросом будет оставаться уместность использования услуг, связанных с оборотом виртуальных активов, ведь стоит выбор: иметь необеспеченный виртуальный актив или получить правовую защиту в соответствии с законодательством?

5. Развитие или защита?

В последнее время участились случаи, когда лица, предоставляющие услуги по управлению криптокошельками, заключают договора поручения в простой письменной форме. На первый взгляд все открыто, правильно и прозрачно. Однако, в случае потери критовалюты исполнителем поручения, возникает вопрос обеспечения надлежащего обязательства по договору, ведь среди объектов права собственности криптовалют гражданский кодекс не определяет, что становится препятствием в определении и обеспечении обязательства в крипте.

Сегодня НБУ - это непреодолимая глыба на пути определения статуса крипты как способа оплаты за товар или услугу. С учетом отсутствия нормативного регулирования, причастность к операциям с виртуальными активами рассматривается как безусловный уголовный риск, что и заставляет операции по переходу крипты в кэш и наоборот приспосабливаться под существующие правовые механизмы. Неурегулированность -это двигатель развития и повышенный риск одновременно. Сейчас двигатель развития сильнее сдерживающих рисков.

Готов ли рынок операций с виртуальными активами легализоваться и платить налоги цене прохождения идентификации и декларировании? Покажет время. Однако, потеряв указанные неоспоримые преимущества перед фиатной валютой, криптовалюта обязательно потеряет перед пользователями свою ценность и привлекательность.

Таким образом, пока трудно наверняка определить будущее виртуальных активов, однако совершенно понятно, что общественные потребности и технологический прогресс не имеет обратного действия, а нам только придется приспосабливаться к требованиям современности.

Александр Горобец, адвокат, младший партнер ЮК Legal House

Самый удобный поиск и анализ судебных решений доступен в LIGA360. Находите похожие прецеденты в базе из 93 млн судебных решений, контролируйте новые поступления и переходите к НПА в один клик. Детали по ссылке.

Подпишитесь на рассылку
Главные новости и аналитика для вас по будням
Оставьте комментарий
Войдите, чтобы оставить комментарий
Войти
На эту тему