Функции комплаенс офицера в управлении рисками

Безусловным является то, что в эпоху открытых экономических границ и возможностей, развития информационных технологий и особенно в период действия режима военного положения в Украине, управление рисками является неотъемлемой частью системы управления предприятием, что в значительной степени гарантирует его безотказность и экономическую производительность.

Под управлением рисками следует понимать систематический процесс выявления, идентификации, оценки, мониторинга и контроля рисков с целью разработки и реализации управленческих решений, направленных на предупреждение наступления рисков, их уменьшение и преодоление последствий их влияния.

На этапе проверки уже существующих механизмов управления рисками на предприятии, включая соответствующие процедуры, а также анализа рисков должен возникать вопрос, что именно нужно предприятию в сфере комплаенса. С указанной целью необходимо сформировать отчет, содержащий резюме, которое "подсвечивает" наиболее чувствительные и срочные моменты, которые необходимо урегулировать на предприятии и, соответственно, подготовить специальные средства и процедуры.

На этапе анализа рисков, можно выделить следующие механизмы или процедуры, которыми стоит управлять предприятию или которые требуют управления, в связи с юридическими обязательствами.

• Корпоративное право:

- Кодекс этики;

- организационная схема;

- регламент Правления;

- организационная структура предприятия;

- контроль органов управления;

- сбор, проверка, оборот и хранение информации и документации;

- конфликт интересов;

- роль управленческого персонала;

- контроль подразделений (лиц, осуществляющих надзор за соблюдением требований);

• Договорное право:

- Проверка контрагентов;

- антикоррупционная процедура (прием подарков или других благ);

- трудовое право;

- противодействие отмыванию средств и финансированию терроризма;

- налогообложение;

- персональные данные и кибербезопасность;

- аудит;

- банкротство;

- акцизные или таможенные сборы.

Внедрение процедур по вышеуказанным направлениям направлено на защиту предприятия от нарушений, а не на препятствование его функционированию. Поэтому к этому перечню следует относиться как к предложению, которое будет подлежать соответствующим изменениям в зависимости от рисков, возникающих на предприятии.

В контексте осуществления необходимых процедур ключевой является функция комплаенс-офицера, который все чаще назначается на предприятиях. Следует признать, что в большинстве случаев это происходит на предприятиях со сложной структурой и с иностранным капиталом, но в связи с приближением Украины к Европейскому Союзу и имплементацией законодательных норм к нормам ЕС, это может стать сферой интересов для значительно более широкой группы компаний и предприятий.

Комплаенс-офицер - это профессия, которая не регулируется законодательством. Эта функция может по-разному реализовываться в организационной структуре предприятия. В случае более сложных структур (например, компания с иностранным

капиталом) чаще всего назначается так называемый Chief Compliance Officer (Главный специалист по комплаенсу), который выполняет центральные действия и координирует задачи местных комплаенс-офицеров, назначенных в дочерних предприятиях.

Функция комплаенс-офицера является междисциплинарной. Важно, чтобы соответствующие лица обладали как знаниями, так и соответствующими компетенциями в структуре предприятия. Желательно, чтобы комплаенс-офицер обладал знаниями о функционировании предприятия, а также о законодательстве и экономических вопросах. Он должен знать, в рамках каких правил он осуществляет свою деятельность. Поскольку нарушения, о которых часто сообщают, могут иметь характер нарушения норм законодательства.

Как уже упоминалось, позиция комплаенс-офицера в структуре компании является достаточно важной. Его независимость должна быть гарантирована, поскольку это является необходимым условием для проведения эффективных внутренних расследований. Как правило, комплаенс-офицер отчитывается о принятых действиях перед руководством предприятия, в частности перед Правлением и/или Наблюдательным Советом. Именно управленческий персонал несет основную ответственность за то, чтобы деятельность компании соответствовала законодательству.

Однако в своей повседневной работе комплаенс-офицер также должен иметь легитимность, чтобы иметь возможность получить конкретные документы или требовать объяснений работников или должностных лиц.

Среди прочего, можно выделить основные компетенции комплаенс-офицера:

• осуществление деятельности, связанной с внедрением системы комплаенс-менеджмента на предприятии (включая анализ рисков);

• получение сообщений о нарушениях;

• проведение внутренних расследований в связи с сообщением о нарушении;

• отчетность руководству о принятых действиях и последствиях проведенного производства (или согласование предложений по принятым мерам);

• проведение мероприятий в сфере распространения осведомленности о комплаенс среди работников.

Форма и объем компетенции комплаенс-офицера зависит от структуры и размера конкретного предприятия. В условиях динамично меняющейся правовой среды назначение комплаенс-офицера, несомненно, будет становиться все более распространенным в украинской бизнес-среде.