ПРАВОВОЕ СОБЫТИЕ:
Минюст продолжает разъяснять порядок раскрытия бенефициаров. На этот раз о некоторых нюансах рассказал заместитель Министра Сергей Бенедисюк.
ВЛИЯНИЕ НА БИЗНЕС:
Следует обратить внимание на следующие моменты:
1. Предельный срок подачи сведений о конечных бенефициарах истекает 25 сентября. Но это не значит, что юрлица могут откладывать процедуру на последний момент. По состоянии на прошлую неделю около 200 тыс. юридических лиц (большая часть сконцентрирована в крупных городах) еще не предоставили необходимые документы. Очереди, которые возникнут из-за возможного ажиотажа последней недели, могут привести к репутационным потерям Минюста, но снова срок продлеваться не будет, так как открытие сведений - требование Европейского Союза. Майский Закон о продлении сроков был вынужденной мерой - на тот момент информацию не сдало приблизительно 400 тыс. юрлиц.
2. Минюст как держатель Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц - предпринимателей упростил форму регистрационной карточки (форма 4) - указываются только те данные, которые касаются бенефициаров. Предусмотрена возможность подать заявку в электронном виде - она будет проверена регистратором, но после записи в электронной очереди следует предоставить заполненную бумажную форму. Поэтому оптимальный вариант - воспользоваться почтовой связью. Достаточно подготовить форму 4 со сведениями о бенефициарах на одном листе, заверив у нотариуса подпись руководителя, и направить ее в соответствующий отдел регистрации по почте. В случае если явных бенефициаров нет (крупное АО, инвестиционный фонд), следует указать, что конечные бенефициары отсутствуют. При этом Закон «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» определяет владение 25 и более процентами уставного капитала или прав голоса в юрлице как один из критериев отнесения к конечному бенефициарному владельцу (контролеру). Предоставленные данные будут анализироваться, ведь если кто-то владеет 24% - его тоже можно считать конечным бенефициаром.
3. Освобождены от подачи сведений юрлица с участниками - исключительно физическими лицами, если конечные бенефициарные владельцы (контролеры) таких юридических лиц совпадают с их участниками. В этом случае физические лица являются бенефициарами такого юридического лица. Информация о них уже содержится в Реестре. Также сведения не подаются политическими партиями, творческими союзами, их территориальными центрами, адвокатскими объединениями, торгово-промышленными палатами, религиозными организациями, государственными и коммунальными предприятиями, государственными органами, органами местного самоуправления и их ассоциациями. При этом предприятия, основанные общественным объединением, форму 4 подают. Поскольку общественные объединения, как правило, не имеют конечных бенефициаров, следует указать об их отсутствии.
4. Ответственность, установленная в Кодексе об административных правонарушениях за непредставление юридическим лицом информации государственному регистратору, состоит в наложении штрафа от 300 (5100 грн) до 500 необлагаемых минимумов доходов граждан (8500 грн). При этом процедура наложения взыскания достаточно неясна. Согласно Закону протокол о нарушении составляет субъект финансового мониторинга, решение о наложении взыскания принимает суд. Порядка, определяющего процедуру, нет. Минюст, который включен в перечень субъектов государственного финансового мониторинга, такой нормативно-правовой акт не разрабатывает. За подачу недостоверной информации об отсутствии бенефициаров предусмотрена уголовная ответственность. По прогнозам С. Бенедисюка, приговоры, в случае нарушения, начнут выносить уже в 2016 году. Уголовные производства могут открываться уже в октябре - декабре.
ОДНАКО:
Таким образом, на этот раз к окончательному сроку подачи информации нужно отнестись серьезно и обязательно предоставить сведения в ближайшие две недели (если это еще не сделано).
