ПРАВОВОЕ СОБЫТИЕ:
В письме № 31-11010-08-10/17417 Минфин рассказал о нюансах исполнения обязанностей субъекта первичного финансового мониторинга аудиторами и аудиторскими фирмами.
ВЛИЯНИЕ НА БИЗНЕС:
Исполнение обязанностей субъекта первичного финансового мониторинга обеспечивается аудиторами и аудиторскими фирмами, если они задействованы в финансовой операции для своего клиента в отношении:
- купли-продажи недвижимости;
- управления активами клиента;
- управления банковским счетом или счетом в ценных бумагах;
- привлечения средств для образования юрлиц, обеспечения их деятельности и управления ими;
- образования юрлиц, обеспечения их деятельности (включая аудит) или управления ими, а также купли-продажи юрлиц (корпоративных прав).
Для выполнения требований Закона № 1702-VII такие субъекты обязаны стать на учет в специально уполномоченном органе - Госслужбе финансового мониторинга как субъекты первичного финансового мониторинга не позднее дня установления деловых отношений с клиентом (проведения финансовой операции).
ОДНАКО:
Если аудитор (аудиторская компания) не участвует в подобных операциях клиентов, они могут не становиться на учет как субъекты финансового мониторинга.
