Государственная служба финансового мониторинга опубликовала отчет «Риски использования субъектов с непрозрачной структурой собственности в схемах отмывания криминальных доходов».
В нем странами-лидерами, где для юридических лиц созданы благоприятные условия для сокрытия украинских бенефициаров, названы Кипр, Британские Виргинские острова, Латвия и Эстония.
Среди представленных примеров установления бенефициарной собственности приведена практика банковских учреждений, которым приходилось сталкиваться с такой необходимостью, следствием чего было изменение уровня риска клиентов и применение дополнительных мер финансового мониторинга.
В качестве типичных схем сокрытия бенефициарной собственности представлены, в частности, использование подставных и связанных лиц, трастовых структур. Также освещены механизмы незаконного завладения собственностью, в частности через подделку документов, с использованием оффшорных компаний и др.
По результатам исследования Госфинмониторинг нарисовал своеобразный усредненный портрет юрлица, используемого для отмывания средств. Это общество с ограниченной ответственностью, частное предприятие или общественная организация. Основным видом деятельности является предоставление юридических и бухгалтерских услуг. Размещенные как в Украине, так и за ее пределами, они предлагают поддержку по регистрации украинских юридических лиц. Как правило, эти услуги предоставляются с целью содействия внешнему инвестированию в Украину. Более того, некоторые из этих компаний предлагают услуги по дальнейшей поддержке: предоставление места регистрации офиса, услуги номинальных участников, номинальных директоров и тому подобное.
Напомним, ранее Госфинмониторинг обнародовал выдержку из отчета Группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) и Эгмонтской группы подразделений финансовой разведки. В ней представлен перечень признаков в деятельности физических и юридических лиц, свидетельствующих о сознательном сокрытии информации о бенефициарном владельце.
***
Как мы недавно писали, Кабмин поддержал законопроект №9417 «O предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения». Им, в частности, предлагается уменьшить количество признаков финансовых операций, попадающих под финконтроль, а перечень субъектов первичного финансового мониторинга дополняется категорией, связанной с предоставлением информационно-консультационных услуг по вопросам налогообложения: аудиторов, ревизоров и налоговых консультантов.
