С 28 апреля 2020 года усиливается ответственность субъектов первичного финансового мониторинга (СПФМ) в связи со вступлением в силу нового Закона Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" (Закон о финмониторинге).
Читайте также: Анализ нового Закона о финмониторинге от KPMG Law Ukraine
Как будут отвечать СПФМ в случае невыполнения требований законодательства?
Законом предусмотрен четкий перечень мер влияния, которые будут применяться адекватно совершенному нарушению:
письменное предупреждение;
аннулирование лицензии и/или других документов, которые предоставляют право на осуществление деятельности;
возложение на субъекта первичного финансового мониторинга обязанности отстранения от работы должностного лица такого субъекта;
штраф;
заключение письменного соглашения с субъектом первичного финансового мониторинга.
При этом за одно нарушение не может быть применено больше одной меры влияния.
Меры влияния применяются в течение шести месяцев со дня выявления нарушения, но не позже чем через три года со дня его совершения.
При определении мер влияния или размера штрафа учитываются обстоятельства совершенного нарушения: характер и длительность, финансовое состояние СПФМ, полученная выгода, убытки третьих лиц, повторность совершения, степень ответственности, сотрудничество с государственными органами.
Напомним, что вы можете посмотреть на свой бизнес глазами налоговиков через сервис Liga:Report, который поможет вовремя получать информацию об имеющейся задолженности, штрафах, пене, переплате налогов в той системе, в которой вы работаете, контролировать успешность уплаты налогов, а также эффективно взаимодействовать с налоговиками.
Кого будут штрафовать?
1) банки, страховщики, страховые брокеры, кредитные союзы, ломбарды и другие финучреждения;
2) платежных организации, участники или члены платежных систем;
3) товарные и другие биржи, которые проводят финансовые операции с товарами;
4) профессиональные участники фондового рынка (рынка ценных бумаг), кроме лиц, которые осуществляют деятельность по организации торговли на фондовом рынке;
5) операторы почтовой связи, другие учреждения, которые оказывают услуги по переводу средств (почтового перевода) и осуществлению валютных операций;
6) филиалы или представительства иностранных субъектов хозяйственной деятельности, которые оказывают финансовые услуги на территории Украины;
7) специально определенные субъекты первичного финансового мониторинга (кроме лиц, которые оказывают услуги в рамках трудовых правоотношений):
а) субъекты аудиторской деятельности;
б) бухгалтеры, субъекты хозяйствования, которые оказывают услуги по бухгалтерскому учету;
в) субъекты хозяйствования, которые осуществляют консультирование по вопросам налогообложения;
г) адвокатские бюро, адвокатские объединения и адвокаты, которые осуществляют адвокатскую деятельность индивидуально;
г) нотариусы;
д) субъекты хозяйствования, которые оказывают юридические услуги;
э) лица, которые оказывают услуги относительно создания, обеспечения деятельности или управления юридическими лицами;
е) субъекты хозяйствования, которые оказывают посреднические услуги во время осуществления операций купли-продажи недвижимого имущества, а также субъекты хозяйствования, которые оказывают за вознаграждение консультационные услуги, которые связаны с куплей-продажей недвижимого имущества;
ж) субъекты хозяйствования, которые осуществляют торговлю за наличные драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них;
з) субъекты хозяйствования, которые оказывают услуги в сфере лотерей и/или азартных игр;
8) поставщик услуг, связанных с обращением виртуальных активов;
9) другие юридические лица, которые по своему правовому статусу не являются финансовыми учреждениями, но оказывают отдельные финансовые услуги.
Какие штрафы могут быть применены?
за нарушение требований относительно осуществления надлежащей проверки, требований относительно выявления принадлежности клиентов и других лиц к политически значимым лицам, членам их семей, лиц, связанных с ними, в случаях, предусмотренных законодательством, - до 12 тысяч НМДГ (204 тыс. грн);
за нарушение требований относительно отказа от установления деловых отношений, проведения финансовой операции - в размере до 20 тысяч НМДГ (340 тыс. грн);
за нарушение требований относительно осуществления денежных переводов - в размере до 10 тысяч НМДГ (170 тыс. грн);
за нарушение порядка замораживания/размораживания активов, которые связаны с терроризмом, распространением оружия массового уничтожения и их финансированием, и остановки финансовых операций - в размере до 100 тысяч НМДГ (1 млн 700 тыс. грн);
за нарушение порядка создания и хранения документов, в том числе электронных - в размере до 12 тысяч НМДГ (204 тыс. грн);
за неподачу, несвоевременное представление, нарушение порядка представления или представления специально уполномоченному органу недостоверной информации - в размере до 20 тысяч НМДГ (340 тыс. грн);
за препятствие субъекту государственного финансового мониторинга в осуществлении им контроля в сфере предотвращения и противодействия, в том числе за недопуск к проведению проверки - в размере до 20 тысяч НМДГ (340 тыс. грн);
за невыполнение условий соглашения об урегулировании последствий совершения нарушения законодательства в сфере предотвращения и противодействия - в размере, который не превышает сумму денежного обязательства по такому соглашению;
за невыполнение требований об устранении выявленных нарушений и/или о принятии мер для устранения причин, которые способствовали их совершению, а также неприменения мероприятий по устранению выявленных по результатам проверки недостатков относительно организации и проведения первичного финансового мониторинга - в размере до 100 тысяч НМДГ (1 млн. 700 тыс. грн);
за невыявление, несвоевременное выявление финансовых операций, которые подлежат финансовому мониторингу, и нарушение порядка их регистрации - в размере до 20 тысяч НМДГ (340 тыс. грн);
за нарушение ограничений относительно обмена информацией, определенных законодательством - в размере до 12 тысяч НМДГ (204 тыс. грн);
за необеспечение защиты работников, которые сообщили руководителю и/или ответственному работнику субъекта первичного финансового мониторинга или субъекта государственного финансового мониторинга о нарушении требований законодательства - в размере до 12 тысяч НМДГ (204 тыс. грн);
за необеспечение надлежащей организации и проведения первичного финансового мониторинга, отсутствие надлежащей системы управления рисками, повторное невыполнение требований субъектов государственного финансового мониторинга об устранении выявленных нарушений та/або о принятии мер для устранения причин, которые способствовали их совершению, - в размере к 10% общего годового оборота, но не больше 7950 тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан (135 млн. 150 тыс. грн);
за нарушение других требований законодательства в сфере предотвращения и противодействия - в размере до 3 тысяч НМДГ (51 тыс. грн).
В случае совершения двух и больше видов нарушений расчет размера штрафа осуществляется путем добавление за каждый вид нарушения.
Кроме того, Законом предусмотрены изменения в КоАП и Уголовный кодекс.
Обратите внимание! Компания ЛІГА:ЗАКОН разработала антикризисное решение для бизнеса. IT- компания представила LIGA360 - экосистему облачных решений для эффективной работы бизнеса в условиях кризиса. LIGA360 интегрировала все продукты компании в единое информационное пространство, чтобы объединить команды, работающие удаленно. Заказывайте бесплатный тест прямо сейчас и будьте на шаг впереди внешних угроз!
Также читайте:
