$

Налоговики следят за схемами уклонения от уплаты налогов

25.09.2020, 12:40
962
0

ГНС продолжают разоблачать схемы минимизации и вносят предприятия в перечню рисковых
ГНС продолжают разоблачать схемы минимизации и вносят предприятия в перечню рисковых

Налоговики сообщают о ряде разоблаченных схем уклонения от уплаты налогов.

В частности, в поле зрения Донецких налоговиков попала деятельность одного из предприятий, которое отображало операции по приобретению разнообразного оборудования и картофеля продовольственного, а реализовывало пшеницу. При этом предприятие имело на правах собственности и пользования земельные участки, однако особое внимание налоговиков привлекло то, что согласно налоговой отчетности у предприятия отсутствовало достаточное количество работников для обрабатывания этих земельных участков. Также не было заявленного наличия собственного или арендованного автотранспорта, а приобретение услуг по перевозке приобретенной/реализованной продукции предприятием не осуществлялось. Специалисты налоговой службы региона направили информацию центральному аппарату ГНС и в результате отработки схема уклонения от налогообложения объемом 7,8 млн грн прекращена, предупреждены потери НДС в сумме 1,6 млн гривен.

Работниками ГУ ГНС в Ровенской области в рамках мониторинга регистрации НН предупреждено распространение рискового налогового кредита. Особое внимание привлекли "подготовительные действия" предприятия: изменение места регистрации (предприятие "переехало" с Одесской области в Ровенскую), изменение названия, руководителя и основателя. После смены регистрации предприятием осуществлена попытка сформировать лимит за счет регистрации РК к НН, составленным еще в 2017-2019 годах. Фактически предприятию якобы "вернули" реализованные через розничную сеть ваучеры пополнения одного из мобильных операторов и другие товары на сумму НДС 12,5 млн гривен. Регистрация РК была остановлена по имеющимся признакам рисковости с предложением предоставить объяснение и копии документов. Однако на 14.09.2020 такие подтверждения, а также жалобы на остановку регистрации расчетов корректировки к налоговым накладным к ГНС не поступали. Таким образом, была предупреждена возможность регистрации отмеченным субъектом налоговых накладных с целью формирования налогового кредита с признаками фиктивности.

Контролируйте риски блокирования НН и получайте комплексную поддержку на всех этапах работы с отчетностью вместе с REPORT. Сервис содержит актуальные формы, подсказки к заполнению, а также самую удобную систему управления НДС. Заказывайте тестовый доступ и убедитесь сами.

В Кировоградской области был выявлен комплекс операций одного из субъектов хозяйствования с признаками проведения бестоварных операций. Предприятие изменило юридический адрес осуществления хозяйственной деятельности из г. Мариуполя на соответствующий в г. Кропивницкий. Как выяснилось, должностные лица предприятия, манипулируя электронными сведениями, зарегистрировали и распространили в электронном документообороте Системы электронного администрирования НДС документы прикрытия по бестоварным операциям в эквиваленте больше 60 млн грн НДС. Это налоговые накладные на реализацию товаров и услуг, которые не производились и не были фактически приобретены по цепочками поставки. То есть от таких операций НДС предприятием к уплате не насчитывался и возник "виртуально" за счет приобретения других товарно-материальных ценностей или услуг (в частности табачных изделий). По результатам проведенных оперативных мероприятий не установлено местонахождение предприятия и его должностных лиц, а также мест осуществления хозяйственной деятельности. ГНС обратилась к правоохранительным органам с заявлением о вероятно рисковой деятельности предприятия, по результатам рассмотрения которой принято решение о регистрации в Едином реестре досудебных расследований уголовного производства, признаки и ответственность за совершение которого предусмотрены ч.1 ст.205-1 Уголовного кодекса Украины (внесение заведомо неправдивых сведений в ЕГР при регистрации предприятия). Также предприятие внесено в перечень субъектов фиктивного предпринимательства.

ГНС в Житомирской области также выявила факт распространения рискового налогового кредита. Так, основным заданием двух предприятий (вид деятельности - оптовая торговля древесиной строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием) было создание и дальнейшая реализация фиктивного налогового кредита. Суть схемы заключается в том, что эти предприятия приобретали смесь угля каменного, который в дальнейшем планировали реализовать на электрические станции Украины. Однако данный вид товара был получен путем так называемых "скруток" - согласно имеющимся документам у поставщика, товар был им получен как продукты питания, которые были реализованы отмеченным предприятиям в виде смеси угля каменного. Отделом аналитики налоговых рисков ГУ ГНС в Житомирской области была прекращена возможность искусственного формирования налогового кредита отмеченных субъектов и заблокирована сделка путем внесения данных предприятий согласно п. 8 Критериев постановления № 1165 от 11.12.2019 к перечню рисковых.

Как избавиться от статуса рискового плательщика НДС, читайте по ссылке

Напомним, раньше ГНС сообщала о разоблаченных схемах минимизации налоговых обязательств в Одесской и Киевской областях.

ЛІГА:ЗАКОН презентует Verdictum PRO - первую систему анализа судебных решений с функционалом предсказания достоверности победы в суде с помощью искусственного интеллекта. Система Verdictum PRO дает возможность определить достоверность принятия похожего судебного решения с помощью математических моделей машинного считывания информации. Сегодня Verdictum PRO анализирует свыше 80 млн документов. Приобщайтесь к первым пользователям революционного решения Verdictum PRO.


Войдите, чтобы оставить комментарий

Ця сторінка також доступна для перегляду українською мовою

Перейти до україніської версії сайту