ГНС продолжает информировать о выявленных схемах уклонения от уплаты налогов. С начала апреля раскрыто уже три факта, в частности:
1. Связанный со строительством жилых домов. Как установлено отделом борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, физическое лицо - налогоплательщик осуществляло строительство многоквартирных жилых домов и приобретало квартиры в свою собственность после введения их в эксплуатацию. Приобретенные в собственность объекты недвижимого имущества в дальнейшем реализовывались. Строительством жилой и нежилой недвижимости плательщик занимался систематически в течение 2014 - 2019 лет и не отображал данные доходов в налоговой отчетности.
Будучи зарегистрированным физическим лицом - предпринимателем и находясь на упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности, после превышения объема доходов максимальной суммы, которая дает ему возможность находиться на этой системе налогообложения, он не перешел на общую систему налогообложения и не зарегистрировался плательщиком НДС. Это привело к неуплате НДС и налога на доходы физических лиц на общую сумму 8 млн грн.
2. Получение связанным физическим лицом средств на собственные платежные карточки. Налоговиками выявлены факты получения физическим лицом на собственные платежные карточки свыше 18 млн гривен. При этом отмеченное лицо является одновременно связанным лицом сельхозпредприятия и предпринимателем. Ним было открыто свыше 20 банковских карточных счетов для создания условий для уклонения от налогообложения сельхозпредприятию и непосредственно себе как предпринимателю, получение на собственные потребности средств, которые фактически могут быть выручкой от реализации сельхозпродукции, неучтенной в учете сельхозпредприятия и предпринимателя. В дальнейшем средства обналичивались через банкоматы и кассовые отделения банковских учреждений, а также использовались на собственные потребности путем расчета платежными карточками в торговых сетях, гостиницах, ресторанах как на территории Украины, так и за ее пределами.
Следствием использования физическим лицом отмеченной схемы является занижение объекта налогообложения подконтрольным сельхозпредприятием и лично как предпринимателем, а также неуплата налогов как физическим лицом.
3. Получение предприятием денежных средств от рисковых субъектов ведения хозяйства. Налоговиками в результате отработки сведений относительно движения средств по счету одного из ООО за 2020 год установлен факт получения предприятием денежных средств от рисковых субъектов хозяйствования на общую сумму свыше 56 млн гривен. В дальнейшем эти средства были перечислены предприятию реального сектора экономики в качестве оплаты за табачные изделия. При этом, как выяснили специалисты подразделения борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, общество для укрывательства проведенных операций не задекларировало налоговые обязательства по НДС на сумму свыше 9,0 млн грн. Не были выписаны и зарегистрированы в ЕРНН в адрес покупателей налоговые накладные на общую сумму свыше 56 млн грн, в т.ч. НДС свыше 9,0 млн грн.
Эксклюзивная аналитика и топ-новости вашей отрасли - в LIGA360. Настройте персональную ленту новостей и не тратьте время на переходы по разным сайтам. Все материалы можно получать в Telegram. Закажите тестовый доступ к LIGA360 прямо сейчас.
Читайте также:
