11 мая 2021 года (со дня опубликования в Официальном вестнике Украины № 36) вступил в силу приказ Министерства Финансов Украины от 05.04.2021 № 196 "Об утверждении порядка предоставления информации относительно отслеживания (мониторинга) финансовых операций".
Об этом сообщает Северное межрегиональное управление ГНС по работе с крупными налогоплательщиками.
Соответственно с этой дыты утрасил действие приказ Минфина от 23.12.2015 года № 1168 относительно утверждения старого порядка.
Так, этим Порядком определена процедура предоставления субъектом первичного финансового мониторинга (дальше - субъект) на запрос Госфинмониторинга информации относительно отслеживания (мониторинга) финансовых операций клиента, операции которого стали объектом финансового мониторинга.
Следить за изменениями законодательства легко в LIGA360. Это комплекс информационно-аналитических продуктов, который предоставляет доступ к актуальной базе законодательства и законопроектов, присылае сообщения об изменениях в них. А еще вы получите разъяснение экспертов к НПА. Оцените преимущества LIGA360, заказав тестовый доступ.
Новый порядок распространяется на субъектов хозяйствования, которые подпадают под сферу мониторинга, в частности, на:
- субъектов аудиторской деятельности;
- бухгалтеров;
- субъектов хозяйствования, которые оказывают услуги по бухгалтерскому учету;
- субъектов хозяйствования, которые осуществляют консультирование по вопросам налогообложения;
- субъектов хозяйствования, которые оказывают посреднические услуги во время осуществления операций по купле-продаже недвижимого имущества;
- субъектов хозяйствования, которые оказывают за вознаграждение консультационные услуги, связанные с куплей-продажей недвижимого имущества;
- субъектов хозяйствования, которые осуществляют торговлю за наличные драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них;
- субъектов хозяйствования, которые оказывают услуги в сфере лотерей и/или азартных игр.
Госфинмониторинг направляет субъекту запрос в случае, если объектом финансового мониторинга является:
- финансовая операция или совокупность связанных между собой финансовых операций, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма или финансированием распространения оружия массового уничтожения;
- финансовая операция или информация о клиенте, связанная с совершением уголовного правонарушения, которое не касается легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
- информация о действиях с активами, связанных с соответствующими участниками финансовых операций, которые их проводят, при условии наличия рисков использования таких активов с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и/или финансирования распространения оружия массового уничтожения, а также любая информация о таких действиях или событиях, активах и их участниках, в том числе указанная в запросе уполномоченного органа иностранного государства, в соответствии с ч. 3 ст. 31 Закона "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения".
В запросе указывается информация о клиенте, финансовые операции которого подлежат отслеживанию (мониторингу), периода, за который должна быть предоставлена информация, и признаки, по которым субъекту необходимо предоставить информацию о финансовых операциях.
Субъект увкдомляет Госфинмониторинг об отслеживании финансовых операций не позже следующего рабочего дня после проведения каждой финансовой операции.
В случае отсутствия финансовых операций за период отслеживания, определенный в запросе, субъект направляет в Госфинмониторинг уведомление об отсутствии таких финансовых операций в виде файла-письма с ссылкой на дату и номер запроса в срок, который не превышает 2 рабочих дней с конечной даты, указанной в запросе.
Субъект в течение 5 рабочих дней с даты получения запроса о мониторинге осуществленных финансовых операций уведомляет Госфинмониторинг об осуществленных финансовых операциях, о которых раньше не подавал уведомления о финансовых операциях.
В случае отсутствия финансовых операций за период мониторинга осуществленных финансовых операций, определенный в запросе (с учетом уведомлений о финансовых операциях, предоставленных раньше), субъект направляет в Госфинмониторинг уведомление об отсутствии таких финансовых операций с ссылкой на дату и номер запроса в срок, не превышающий 2 рабочих дней со дня получения запроса.
Хотите узнать больше о диджитал-инструментах для договорной работы? Приглашаем на онлайн-презентацию 18 мая. Регистрируйтесь по ссылке прямо сейчас.
