Ця сторінка також доступна для перегляду українською мовою

Перейти до української версії сайту

Запросы от Госфинмониторинга: новый порядок для аудиторов и бухгалтеров

Реклама

11 мая 2021 года (со дня опубликования в Официальном вестнике Украины № 36) вступил в силу приказ Министерства Финансов Украины от 05.04.2021 № 196 "Об утверждении порядка предоставления информации относительно отслеживания (мониторинга) финансовых операций".

Об этом сообщает Северное межрегиональное управление ГНС по работе с крупными налогоплательщиками.

Соответственно с этой дыты утрасил действие приказ Минфина от 23.12.2015 года № 1168 относительно утверждения старого порядка.

Так, этим Порядком определена процедура предоставления субъектом первичного финансового мониторинга (дальше - субъект) на запрос Госфинмониторинга информации относительно отслеживания (мониторинга) финансовых операций клиента, операции которого стали объектом финансового мониторинга.

Следить за изменениями законодательства легко в LIGA360. Это комплекс информационно-аналитических продуктов, который предоставляет доступ к актуальной базе законодательства и законопроектов, присылае сообщения об изменениях в них. А еще вы получите разъяснение экспертов к НПА. Оцените преимущества LIGA360, заказав тестовый доступ.

Новый порядок распространяется на субъектов хозяйствования, которые подпадают под сферу мониторинга, в частности, на:

- субъектов аудиторской деятельности;

- бухгалтеров;

- субъектов хозяйствования, которые оказывают услуги по бухгалтерскому учету;

- субъектов хозяйствования, которые осуществляют консультирование по вопросам налогообложения;

- субъектов хозяйствования, которые оказывают посреднические услуги во время осуществления операций по купле-продаже недвижимого имущества;

- субъектов хозяйствования, которые оказывают за вознаграждение консультационные услуги, связанные с куплей-продажей недвижимого имущества;

- субъектов хозяйствования, которые осуществляют торговлю за наличные драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них;

- субъектов хозяйствования, которые оказывают услуги в сфере лотерей и/или азартных игр.

Госфинмониторинг направляет субъекту запрос в случае, если объектом финансового мониторинга является:

- финансовая операция или совокупность связанных между собой финансовых операций, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма или финансированием распространения оружия массового уничтожения;

- финансовая операция или информация о клиенте, связанная с совершением уголовного правонарушения, которое не касается легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

- информация о действиях с активами, связанных с соответствующими участниками финансовых операций, которые их проводят, при условии наличия рисков использования таких активов с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и/или финансирования распространения оружия массового уничтожения, а также любая информация о таких действиях или событиях, активах и их участниках, в том числе указанная в запросе уполномоченного органа иностранного государства, в соответствии с ч. 3 ст. 31 Закона "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения".

В запросе указывается информация о клиенте, финансовые операции которого подлежат отслеживанию (мониторингу), периода, за который должна быть предоставлена информация, и признаки, по которым субъекту необходимо предоставить информацию о финансовых операциях.

Субъект увкдомляет Госфинмониторинг об отслеживании финансовых операций не позже следующего рабочего дня после проведения каждой финансовой операции.

В случае отсутствия финансовых операций за период отслеживания, определенный в запросе, субъект направляет в Госфинмониторинг уведомление об отсутствии таких финансовых операций в виде файла-письма с ссылкой на дату и номер запроса в срок, который не превышает 2 рабочих дней с конечной даты, указанной в запросе.

Субъект в течение 5 рабочих дней с даты получения запроса о мониторинге осуществленных финансовых операций уведомляет Госфинмониторинг об осуществленных финансовых операциях, о которых раньше не подавал уведомления о финансовых операциях.

В случае отсутствия финансовых операций за период мониторинга осуществленных финансовых операций, определенный в запросе (с учетом уведомлений о финансовых операциях, предоставленных раньше), субъект направляет в Госфинмониторинг уведомление об отсутствии таких финансовых операций с ссылкой на дату и номер запроса в срок, не превышающий 2 рабочих дней со дня получения запроса.

Хотите узнать больше о диджитал-инструментах для договорной работы? Приглашаем на онлайн-презентацию 18 мая. Регистрируйтесь по ссылке прямо сейчас.

Оставьте комментарий
Войдите, чтобы оставить комментарий
Войти
Подпишитесь на рассылку
Главные новости и аналитика для вас по будням
Похожие новости