Минюст в письме от 11.06.2021 г. № 5178/8.4.4/32-21 предоставил разъяснение относительно нюансов раскрытия структуры собственности юрлиц в связи с утверждением приказа Министерства финансов Украины от 19 марта 2021 года № 163 "Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности".
Приказ о структуре собственности вступает в силу через месяц со дня его официального опубликования, то есть с 11 июля 2021 года.
Структура собственности является официальным документом, который с целью установления конечного бенефициарного собственника (дальше - КБС) юридического лица должен в обязательном порядке предоставляться государственному регистратору.
Структура собственности готовится в произвольной форме и является схематическим изображением, на котором отображаются все лица, которые прямо или опосредовано владеют юридическим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами.
Обращение по вопросам, связанным с определением КБС, обоснование причин отсутствия КБС у юридического лица, составления схематического изображения структуры собственности, в Минюсте рекомендуют направлять в Министерство финансов Украины.
Образцы составления схематического изображения структуры собственности обнародованы на официальном вебсайте Минфина в рубрике "Финансовый мониторинг" и доступны по ссылке .
В то же время все юридические лица, относительно которых в Едином государственном реестре должны содержаться сведения о КБС и которые зарегистрированы до вступления в силу приказа о структуре собственности, со дня вступления в силу таким актом в течение трех месяцев должны подать государственному регистратору документы для обновления в Едином государственном реестре сведений о КБС (часть четвертая разделу X "Заключительные и переходные положения" Закона).
Для обновления в Едином государственном реестре сведений о КБС государственному регистратору необходимо подать:
заявление относительно государственной регистрации юридического лица (кроме общественных формирований и органов власти) - форма 2 или заявление относительно государственной регистрации юридического лица - общественного формирования - форма 4;
структуру собственности по форме и содержанию в соответствии с Приказом о структуре собственности;
извлечение, выписку или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра и тому подобное, который подтверждает регистрацию юридического лица - нерезидента в стране ее местонахождения, - в случае, если основателем юридического лица является юридическое лицо - нерезидент;
нотариально засвидетельствованную копию документа, который удостоверяет личность, которая является КБС юридического лица, - для физического лица - нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра, - для физического лица - резидента.
Следует отметить, что Законом о регистрации не определен срок действия документа, который подтверждает регистрацию юридического лица - нерезидента в стране ее местонахождения, а также нотариально засвидетельствованной копии документа, который удостоверяет личность КБС.
Относительно представления нотариально засвидетельствованной копии документа, который удостоверяет личность КБС, отмечаем, что подавать необходимо страницы, на которых отмечены реквизиты документа и фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, которому он выдан.
Обновление в Едином государственном реестре сведений о КБС возможно как во время проведения отдельного регистрационного действия в соответствии с частью четвертой статьи 17 Закона о регистрации, так и при совершении других регистрационных действий, при совершении которых предусмотрено представление документов для установления сведений о КБС.
Например, если у юридического лица есть потребность внести изменения в сведения о своем обособленном подразделении или перейти на деятельность на основании модельного устава, в форме заявления относительно государственной регистрации юридического лица заявитель в блоке "Состояние сведений о конечном бенефициарном собственнике" может выбрать поле "требуют обновления" и заполнить соответствующие страницы заявления с обновленными данными о таком КБС. В таком случае документ, который подтверждает уплату административного сбора, не подается. Представление документа, подтверждающего уплату административного сбора, предусмотрено только в случае представления документов в соответствии с частями четвертой и пятой статьи 17 Закона о регистрации.
Следует отметить, что административный сбор не будет справляться в случае представления государственному регистратору информации о КБС в объеме, определенном Законом о регистрации, в течение трех месяцев со дня вступления в силу Приказом о структуре собственности.
Вместе с тем, в случае одновременного внесения других изменений к сведениям Единственного государственного реестра о юридическом лице или окончании трехмесячного срока со дня вступления в силу Приказа о структуре собственности, административный сбор будет справляться в размере, установленном статьей 36 Закона о регистрации.
Также напоминаем, что поскольку нормативно-правовой акт, которым утверждена форма и содержание структуры собственности, был принят в 2021 году, то ежегодное подтверждение сведений о КБС планируется уже в 2022 году.
Например, если юридическое лицо зарегистрировано 10 февраля, то обязанность относительно представления документов в соответствии со статьей 171 Закона о регистрации, в том числе заявления относительно подтверждения сведений о конечном бенефициарном собственнике (форма 6), у него возникают с 10 февраля 2022 года.
Желаете узнать всю информацию о конкурентах и партнерах? Получите полные данные из реестров благодаря IT- решению Liga360. Узнавайте о руководителях и бенефициарах компаний, изменении видов деятельности в госреестре, о последних тендерах и судебных решениях. Попробуйте Liga360:Руководитель уже сейчас и будьте готовы к любым рискам с контрагентами.
