Ця сторінка також доступна для перегляду українською мовою

Перейти до української версії сайту

Как бизнес может подать обновленную информацию о конечном бенефициарном владельце

Реклама

Скоро вступит в силу приказ Министерства финансов Украины от 19 марта 2021 года № 163 "Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности", который через месяц вступает в силу, а именно с 11 июля 2021 года.

В Южном межрегиональном управлении ГНС по работе с круаными налогоплательщиками ответили на некоторые вопросы относительно порядка представления обновленной информации о конечном бенефициарном владельце госрегистратору.

Структура собственности готовится в произвольной форме и является схематическим изображением со всеми лицами, которые прямо или опосредствовано владеют юридическим лицом самостоятельно или совместно с иными лицами. Подавать структуру собственности следует с другими документами в течение трех месяцев, начиная с 11 июля. При этом, последним днем для представления будет 10 октября.

Также читайте: Бизнес должен сообщить о конечных бенефициарных владельцах по обновленным формам заявлений

Что такое структура собственности?

Это официальный документ, который с целью установления конечного бенефициарного владельца юридического лица должен в обязательном порядке предоставляться государственному регистратору.

В структуре собственности нужно указать размер участия каждого из владельцев, а также указать лица, которые независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица. Кроме того, необходимо указать описание осуществления и характер решающего влияния КБВ на деятельность юридического лица.

Образцы составления схематического изображения структуры собственности обнародованы на официальном вебсайте Минфина в рубрике "Финансовый мониторинг".

Кого касается?

Все юридические лица, относительно которых в ЕГР должны содержаться сведения о КБВ и которые зарегистрированы до вступления в силу Приказа о структуре собственности, со дня вступления в силу такого акта в течение трех месяцев должны подать государственному регистратору документы для обновления в Едином государственном реестре сведений о КБВ (часть четвертая Раздела X "Заключительные и переходные положения" Закону).

Какие документы необходимы для представления данных относительно бенефициаров?

Для обновления в Едином государственном реестре сведений о КБВ государственному регистратору необходимо подать:

- заявление относительно государственной регистрации юридического лица (кроме общественных формирований и органов власти) - форма 2 или заявление относительно государственной регистрации юридического лица - общественного формирования - форма 4;

- структуру собственности по формое и содержанию в соответствии с Приказом о структуре собственности;

- извлечение, выписку или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра и тому подобное, который подтверждает регистрацию юридического лица - нерезидента в стране его местонахождения, если основателем юридического лица является юридическое лицо - нерезидент- нотариально засвидетельствованную копию документа, удостоверяющего лицо, которое является КБВ юридического лица, для физического лица - нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра, - для физического лица - резидента.

Как обновить данные в ЕГР?

Обновление в Едином государственном реестре сведений о КБВ возможно как во время проведения отдельного регистрационного действия в соответствии с ч. 4 ст. 17 Закона о регистрации, так и при совершении других регистрационных действий, при совершении которых предусмотрено представление документов для установления сведений о КБВ.

Например, если у юридического лица есть потребность внести изменения в сведения о своем отделенном подразделении или перейти на деятельность на основании модельного устава, в форме заявления относительно государственной регистрации юридического лица заявитель в блоке "Состояние сведений о конечном бенефициарном владельце" может выбрать поле "требуют обновления" и заполнить соответствующие страницы заявления с обновленными данными о таком КБВ. В таком случае документ, который подтверждает уплату административного сбора, не подается. Представление документа, который подтверждает уплату административного сбора, предусмотрено только в случае представления документов в соответствии с ч. 4 и 5 ст. 17 Закона о регистрации.

Следует отметить, что административный сбор не будет взыматься в случае представления государственному регистратору информации о КБВ в объеме, определенном Законом о регистрации, в течение трех месяцев со дня вступления в силу Приказом о структуре собственности.

В то же время в случае одновременного внесения других изменений в сведения Единого государственного реестра о юридическом лице или окончании трехмесячного срока со дня вступления в силу Приказа о структуре собственности, административный сбор будет взыматься в размере. установленном ст. 36 Закона о регистрации.

Какие сроки подтверждения сведений о конечном бенефициарном владельце?

Первое ежегодное подтверждение - в 2022 году, поскольку Положение о форме и содержании структуры собственности было принято в 2021 году.

К примеру, если юридическое лицо зарегистрировано 10 февраля, то обязанность относительно представления документов в соответствии со ст. 17-1 Закона о регистрации, в том числе заявления относительно подтверждения сведений о конечном бенефициарном владельце (форма 6), у него возникают с 10 февраля по 24 февраля 2022 года.

Нарушение сроков представления информации влечет за собой наложение штрафа на руководителя юридического лица или лица, уполномоченного действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), от 17 тыс. до 51 тыс. грн.

Желаете узнать всю информацию о конкурентах и партнерах? Получите полные данные из реестров благодаря IT-решению Liga360. Узнавайте о руководителях и бенефициарах компаний, изменениях видов деятельности в госреестре, о последних тендерах и судебных решениях. Попробуйте Liga360:Руководитель уже сейчас и будьте готовы к любым рискам с контрагентами.

Оставьте комментарий
Войдите, чтобы оставить комментарий
Войти
Подпишитесь на рассылку
Главные новости и аналитика для вас по будням
Похожие новости