Верховная Рада приняла Закон "О внесении изменений в административное и уголовное законодательство относительно ведения деятельности Бюро экономической безопасности Украины" (проект № 3959-1).
В частности, будет усилена уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов (ст. 212 УК):
за преднамеренное уклонение от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей), которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенное служебным лицом предприятия, учреждения, организации, независимо от формы собственности или лицом, которое занимается предпринимательской деятельностью без создания юридического лица или любым другим лицом, которое обязано их платить, если эти деяния привели к фактическому непоступлению в бюджеты или государственные целевые фонды средств в значительных размерах, - штраф от пяти тысяч до десяти тысяч нмдг (85 тыс. грн - 170 тис.грн) с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до трех лет или без такого (сейчас установлен штраф от трех тысяч до пяти тысяч нмдг).
за те же деяния, совершенные по предварительному сговору группой лиц, или если они привели к фактическому непоступлению в бюджеты или государственные целевые фонды средств в больших размерах, - штраф от десяти тысяч до пятнадцати тысяч нмдг (170 тыс. грн - 255 тыс. грн) с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до трех лет (чейчас штраф составляет от пяти тысяч до семи тысяч нмдг).
Лиц, который совершили такие деяния освободят от уголовной ответственности, если до привлечения к ответственности оплачены налоги, сборы (обязательные платежи), а также возмещен ущерб, нанесенный государству их несвоевременной уплатой (финансовые санкции, пеня).
На предприятие пришли контролирующие органы? Знайте, как защитить бизнес правовым путем с IT-платформой LIGA360. Подробности по ссылке.
В Уголовном процессуальном кодексе определена подследственность Бюро экономической безопасности Украины.
Детективы органов БЭБ будут осуществлять досудебное расследование уголовных правонарушений, предусмотренных статьями УК:
199 - подделка денег, государственных ценных бумаг, билетов государственной лотереи, марок акцизного налога
200 - незаконные действия с документами на перевод, платежными карточками, электронными деньгами
2032 - незаконное проведение азартных игр, лотерей
204 - незаконное изготовление, хранение, сбыт или транспортировка с целью сбыта подакцизных товаров
2051 - подделка документов, которые подаются для проведения государственной регистрации юридического лица и ФЛП
206 - противодействие законной хозяйственной деятельности
212 - уклонение от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей)
2121- уклонение от уплаты ЕСВ
2181 - доведение банка до неплатежеспособности
219 - доведение до банкротства
2201 - нарушение порядка ведения базы данных о вкладчиках или порядка формирования отчетности
2202 - фальсификация финансовых документов и отчетности финансовой организации, укрывательство неплатежеспособности
222 - мошенничество с финансовыми ресурсами
2221 - манипулирование на организованных рынках
2231 - подделка документов, которые подаются для регистрации выпуска ценных бумаг
224 - изготовление, сбыт и использование подделанных ценных бумаг (кроме государственных ценных бумаг)
229 - незаконное использование знака для товаров и услуг, фирменного наименования, квалифицированного указания происхождения товара
231 - незаконный сбор или использование сведений, которые представляют коммерческую или банковскую тайну
232 - разглашение коммерческой, банковской тайны или профессиональной тайны на рынках капитала
2321 - незаконное использование инсайдерсокой информации
2322 - укрывательство информации о деятельности эмитента
233 - незаконная приватизация государственного, коммунального имущества
191 - присвоение, растрата имущества или завладение им путем злоупотребления служебным положением (если предметом правонарушения является бюджетное возмещение), 2062 - противоправное завладение имуществом предприятия, 210 - нецелевое использование бюджетных средств, 211 - издание нормативно-правовых актов, которые уменьшают поступление в бюджет, в случае, если досудебное расследование таких правонарушений не отнесено к подследственности ГБР или НАБУ
191 (кроме случая, предусмотренного пунктом 2 части третьей настоящей статьи) и 364 - злоупотребление властью, при условии что размер предмета такого правонарушения или нанесенного им вреда составляет от пятисот до двух тысяч размеров прожиточного минимума для трудоспособных лиц, установленного законом на время совершения уголовного правонарушения, и он совершен служебным лицом государственного органа, органа местного самоуправления, субъекта хозяйствования, в уставном капитале которого часть государственной или коммунальной собственности превышает 50 процентов, и досудебное расследование такого правонарушения не отнесено к подследственности ГБР или НАБУ.
Если во время расследования уголовных правонарушений будут установлены правонарушения, предусмотренные статьями 192, 216, 358, 366, 369 УК, совершенные лицом, относительно которого осуществляется досудебное расследование, или другим лицом, если они связаны, такие правонарушения могут расследоваться детективами органов БЭБ, в случае, если досудебное расследование таких правонарушений не отнесено к подследственности ГБР или НАБУ.
Досудебное расследование уголовных правонарушений, сведения относительно которых внесены в Единый реестр досудебных расследований до вступления в силу данного Закона и которые находятся в производстве НАБУ на день вступления в силу данного Закона, продолжают осуществлять детективы НАБУ в соответствии с требованиями КПК.
Где специалисту по безопасности искать правовые методы защиты компании? Алгоритмы действий при
проверках госорганов и ситуации для бизнеса доступны в решении LIGA360. Закажите доступ к системе прямо сегодня.
Только до 25 ноября получите специальное предложение на корпоративное решение LIGA360 к 30-летию LIGA ZAKON.
Читайте также: Бюро экономической безопасности: когда заработает новый орган и чем он отличается от фискалов
