Национальный банк утвердил Правила подачи отчетности об активных операциях. Об этом сообщает пресс-служба регулятора.
Документ разработан с целью получения Нацбанком отчетности от участников финансового рынка, которые проводят активные операции, для осуществления надзора за их деятельностью и оценки эффективности управления кредитным риском.
Отчетность об активных операциях должны подавать:
банки Украины;
финансовые компании, которые имеют право предоставлять хотя бы одну из финансовых услуг, а именно: предоставление средств и банковских металлов в кредит, предоставление гарантий, факторинг, финансовый лизинг;
кредитные союзы.
Она будет содержать информацию об операциях по видам финуслуг, определенных в пунктах 2, 4-6 части первой статьи 4 Закона о финансовых послугах, операциях с ценными бумагами, дебиторской задолженностью, производными финансовыми инструментами (деривативами) и операциях по размещению средств на корреспондентских счетах в других банках, которые учитываются по активным балансовым или внебалансовым счетам респондента, а также информацию о должнике и лицах, связанных с должником и активной операцией.
Респондент подает в НБУ отчетность об активных операциях, если общая сумма обязательств (совокупный объем долга) должника равна или превышает 50 тысяч гривен (или эквивалент этой суммы в иностранной валюте по официальному курсу Нацбанка, установленному на первый рабочий день месяца, следующего за отчетным), и в дальнейшем до полного прекращения обязательств этого должника.
Legal Solution поможет каждому специалисту, которому необходим анализ законодательства и поиск НПА. Руководителям, юристам, бухгалтерам, кадровикам и другим специалистам. Закажите доступ по ссылке.
Банки, финансовые компании, кредитные союзы подают в НБУ отчетность об активных операциях в такие сроки:
начиная с отчетной даты 01 июля 2024 года, - информацию об операциях по видам финансовых услуг, определенных в пунктах 2, 4-6 части первой статьи 4 Закона о финансовых услугах, а также информацию о должниках и лицах, связанных с должниками и такими операциями;
начиная с отчетной даты 01 октября 2024 года, - информацию в полном объеме.
В НБУ обращают внимание, что для обеспечения комфортного перехода участников рынка к выполнению новых требований не будут применяться меры влияния за нарушение Правил:
к банкам - на отчетные даты 01 июля, 01 августа и 01 сентября 2024 года;
к финансовым компаниям - на каждую отчетную дату в период с 01 июля до 01 декабря 2024 года;
к кредитным союзам - на каждую отчетную дату в период с 01 июля 2024 года до 01 июня 2025 года.
Правила утверждены постановлением правления НБУ от 18 января 2024 года № 9 и вступают в силу с 23 января 2024 года.
