Нацбанк расширил перечень признаков рисковой деятельности для страховщиков, кредитных союзов, финкомпаний и ломбардов

Национальный банк уточнил ряд своих нормативно-правовых актов относительно осуществления временной администрации небанковских финансовых учреждений и применения корректирующих мер на рынках небанковских финансовых услуг. Отмеченные изменения утверждены постановлением НБУ от 19 марта 2024 года № 34, которое вступило в силу с 21 марта 2024 года.

В частности, изменения в Положение о применении Национальным банком Украины корректирующих мер, мер раннего вмешательства, мер влияния в сфере государственного регулирования деятельности на рынках небанковских финансовых услуг касаются расширения перечня признаков рисковой деятельности относительно небанковских предоставителей финансовых услуг, в частности страховщиков, кредитных союзов, финансовых компаний, в том числе по предоставлению гарантий, и ломбардов:

• относительно небанковских предоставителей финансовых услуг:

- осуществление операций (прямо или опосредовано), которые не имеют экономической целесообразности (смысла);

- совершения сделок, которые имеют признаки фиктивности, и/или необоснованное (безосновательное) признание / свертывание / переоценку / дооценка активов / обязательств, что стало следствием искривления информации о реальном финансовом состоянии;

- осуществление операций с лицами, внесенными в список эмитентов, которые имеют признаки фиктивности, который ведет Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку;

- осуществление деятельности по предоставлению финансовых услуг в течение периода свыше семи календарных дней подряд, во время которого небанковский предоставитель финансовых услуг не обеспечил сохранение и/или учет первичных документов относительно оказанных финансовых услуг и/или своевременное внесение данных об оказанных финансовых услугах и/или проведенных операциях в информационные системы / учетные учетные системы;

- неотображение в учетных системах данных об осуществленных сделках и/или операциях, проведенных на основании первичных документов, что привело к искривлению данных отчетности на 5 % и больше от общей суммы активов / обязательств / капитала / доходов / расходов соответственно.

• относительно кредитных союзов (дополнительно к признакам, определенным више):

- возвращение, включая досрочное, вкладов (депозитов) связанным с кредитным союзом лицам на более благоприятных условиях, чем для других членов кредитного союза;

- внесение изменений или дополнений к действующим договорам о привлечении вкладов (депозитов) членов кредитного союза, которые приводят к увеличению обязательств перед членами такого кредитного союза, при наличии нарушения обязательств перед членами кредитного союза за действующими договорами о привлечении вкладов (депозитов) членов кредитного союза;

- привлечение новых вкладов (депозитов) кредитным союзом, если есть невыполненные по вине кредитного союза обязательства перед членами кредитного союза;

• относительно страховщиков (дополнительно):

- неотображение и/или искривление страховщиком в информационных системах страховщика данных, которые содержатся в договорах и/или других первичных документах, банковских выписках, выписках по счетам, и на основании которых исчисляется или формируется данная отчетность за соответствующий отчетный период, если такое неотображение и/или искривление составляет больше чем 10 % от данных отчетности и/или данных, которые содержатся в информационных системах страховщика, и больше чем 20 % от минимального абсолютного значения минимального капитала;

- заключение страховщиком новых договоров страхования, продолжения срока действия заключенных договоров и/или внесение изменений к заключенным договорам, которые приводят к увеличению обязательств по таким договорам, при условии наличия просроченной задолженности по страховым выплатам / выплатам выкупных сумм по классу страхования, срок просрочки которой составляет больше 30 календарных дней, и/или наличию заявленных, но не урегулированных требований, срок принятия решения за которыми в соответствии с условиями договоров страхования или законодательства Украины истек (закончился) больше чем 30 календарных дней назад;

- формирование технических резервов [по отдельн (отдельными) или всеми классами страхования] в недостаточном размере два или больше раз в течение одного календарного года больше чем на 10 % от их достаточного размера, определенного в соответствии с законодательством Украины;

- осуществление деятельности, которая привела к двум или больше нарушениям требований к капиталу платежеспособности и/или минимального капитала;

- осуществление деятельности, которая привела к двум или более нарушениям требований к инвестиционной деятельности страховщика;

- осуществление деятельности, которая привела к уменьшению приемлемого регулятивного капитала и т.д.

• относительно финансовых компаний (дополнительно):

- неотображение и/или искривление в учетных системах финансовой компании данных, которые содержатся в договорах или других первичных документах, банковских выписках, выписках по счетам, и на основании которых исчисляется или формируется данная отчетность за соответствующий отчетный период, если такое неотображение или искривление составляет больше чем 10 % от данных отчетности или данных, которые содержатся в учетных системах финансовой компании, и больше чем 50 % от минимального абсолютного значения минимального капитала;

- осуществление деятельности, которая привела к двум или больше нарушениям пруденционных требований в пределах последних шести месяцев, которые предшествуют дате выявления признака осуществления рисковой деятельности, включая, если на отчетные даты такие требования выполняются;

- осуществление деятельности по предоставлению другим лицам средств на условиях договора поворотной финансовой помощи при наличии права на предоставление услуг по кредитованию;

• относительно гарантов (дополнительно):

- осуществление деятельности, которая привела к двум или более нарушениям пруденционных требований в пределах одного отчетного периода в течение календарного года, который предшествует дате выявления признака осуществления рисковой деятельности, включая, если на отчетную дату за такой период такие требования выполняются;

• относительно ломбардов (дополнительно):

- неотображение и/или искривление в учетных системах ломбарда данных, которые содержатся в договорах и/или других первичных документах, банковских выписках, выписках по счетам, и на основании которых исчисляется или формируется данная отчетность за соответствующий отчетный период, если такое неотображение и/или искривление составляет больше чем 10 % от данных отчетности и/или данных, которые содержатся в учетных системах ломбарда, и больше чем 50 % от минимального абсолютного значения минимального капитала.

Также урегулирован порядок применения штрафа за нарушение законодательства в сфере законодательства Украины о рекламе на рынках финансовых услуг.

Постановлением НБУ от 19 марта 2024 года № 34 также предусмотрены изменения к порядку назначения, осуществления и прекращения временной администрации страховщика, кредитного союза, сертификации лиц на право осуществления временной администрации.

Кроме того, Положение об аннулировании лицензии на осуществление деятельности по предоставлению финансовых услуг в период действия военного положения признано утратившим силу.