НБУ приближает банковское регулирование к стандартам ЕС

Нацбанк обновил требования к достаточности капитала банковских групп, ввел требования к организации процесса осуществления оценки достаточности ликвидности в банках и банковских группах (далее - процесс ILAAP) и установил порядок расчета коэффициента левериджа банками и банковскими группами. Об этом сообщили на сайте регулятора.

Новые требования утверждены постановлениями:

• от 17 июля 2024 года № 86 "Об утверждении Изменений к некоторым нормативно-правовым актам Национального банка Украины относительно регулирования деятельности банковских групп", которое вступило в силу с 19 июля 2024 года, кроме изменений в Положение о порядке регулирования деятельности банковских групп, которые вступят в силу с 05 августа 2024 года;

• от 19 июля 2024 года № 89 "Об утверждении Положения о порядке расчета банками Украины и банковскими группами значения коэффициента левериджа", которое вступает в силу с 05 августа 2024 года;

• от 19 июля 2024 года № 88 "Об утверждении Положения об организации процесса оценки достаточности внутренней ликвидности в банках Украины и банковских группах", которое вступает в силу с 05 августа 2024 года.

1. Новые требования к достаточности капитала банковских групп прежде всего касаются расчета капитала кредитно-инвестиционной подгруппы по новой (трехуровневой) структуре и основываются на нормах Положения о порядке определения банками Украины размера регулятивного капитала. В частности, вводится:

• порядок расчета основного капитала 1 уровня, капитала 1 уровня, регулятивного капитала кредитно-инвестиционной подгруппы (дальше - КИП), а также требования к составляющим капитала, в частности относительно включения прибыли отчетного года, прибыли за промежуточный отчетный период по согласованию с Национальным банком;

• три новых норматива достаточности капитала КИП :

• достаточности основного капитала 1 уровня - на уровне 5,625%;

• достаточности капитала 1 уровня - 7,5%;

• достаточности регулятивного капитала - 10%;

• перечень буферов капитала КИП (консервирования капитала, контрциклического, системной важности, системного риска), которые являются идентичными к буферам, что должен формировать каждый банк индивидуально. Сроки активации буферов капитала Национальный банк будет определять в 2025 году, принимая во внимание результаты следующего стресс-тестирования, и сообщит банковскому сообществу заблаговременно.

Обновленные требования будут вводиться с применением переходных положений, в частности, предусматривается:

поэтапный график достижения минимального значения норматива достаточности регулятивного капитала КИП, а именно:

• с 05 августа 2024 года до 31 декабря 2024 года - в размере не меньше чем 8,5%;

• с 01 января 2025 года до 30 июня 2025 года - не меньше чем 9,25%;

• с 01 июля 2025 года - не меньше чем 10%;

предоставление ответственным лицам банковских групп права включать в основной капитал 1 уровня КИП:

• до 31 декабря 2024 года - взносы в незарегистрированный уставной капитал, которые получены для оплаты простых акций / направлены на повышение нарицательной стоимости простых акций;

• до 30 июня 2025 года - прибыль за промежуточный отчетный период без согласования его включения Национальным банком и без проведения обзора промежуточной консолидированной финансовой отчетности банковской группы в сумме, которая не превышает совокупный размер прибылей банков - участников банковской группы за соответствующий промежуточный отчетный период, которые были включены в основной капитал 1 уровня таких банков;

предоставление ответственным лицам банковских групп права включать в дополнительный капитал 1 уровня и капитала 2 уровня КИП инструменты с условиями списания / конверсии, субординированные долги, относительно которых Национальный банк осуществляет рассмотрение документов, поданных банком для согласования их включения в капитал банка.

2. Введение расчета коэффициента левериджа, что является дополнительным показателем достаточности капитала 1 уровня для покрытия рисков по активным операциям, без учета степени рисковости актива, которая определяется через вес риска. В частности, предусмотрено:

• разрабатывание до 31 марта 2025 года внутрибанковских положений относительно порядка расчета коэффициента левериджа;

• проведение с 01 апреля до 01 июля 2025 года тестовых расчетов и уведомоение Национального банка об их результатах.

Что касается банковских групп, то:

• до 30 июня 2025 года предусматривается разрабатывание ответственными лицами банковских групп соответствующих внутригрупповых документов;

• с 01 июля 2025 до 01 января 2026 года - проведение ответственными лицами банковских групп тестовых расчетов.

Минимальное значение коэффициента левериджа и графики его поэтапного достижения будут установлены Национальным банком по результатам осуществления анализа тестовых расчетов и с учетом состояния финансового сектора. Установление новых требований для банков планируется не раньше середины 2025 года, для банковских групп - не раньше апреля 2026 года.

Внедрение коэффициента левериджа для банков и банковских групп обеспечивает имплементацию полного перечня показателей достаточности капитала, установленного европейским законодательством, которое учитывает реформы в сфере регулирования банковского сектора после финансового кризиса 2007-2009 лет, введенные Базельским комитетом по банковскому надзору в документе "Базель ІІІ : Окончательное согласование реформ после кризиса".

3. Введение требований относительно организации процесса ILAAP направлено на обеспечение постоянного поддержания банками / банковскими группами уровня ликвидности, достаточного для своевременного выполнения обязательств, соблюдения установленных Национальным банком значений нормативов ликвидности, эффективного планирования достаточности ликвидности на прогнозный период за экономической и нормативной перспективами с учетом уровня рискового аппетита и определенных стратегических целей в соответствии с бизнес-планом.

Процесс ILAAP:

• является внутренним процессом осуществления оценки банком / банковской группой достаточности ликвидности, необходимой для покрытия всех существенных рисков, связанных с ликвидностью, а также соблюдения установленных наблюдательных (пруденционных) требований;

• предусматривает его соответствие особенностям деятельности банка (бизнес-модели, системной важности, размера и уровня сложности операций банка);

• является неотъемлемой частью системы управления рисками банка / банковской группы;

• обеспечивает постоянную поддержку уровня ликвидности, достаточного для непрерывной стабильной деятельности банка / банковской группы как в обычных, так и в стрессовых ситуациях.

Установлено ежегодное составление отчетов относительно процесса ILAAP и их представление Национальному банку для их оценивания в пределах процесса SREP (Supervisory Review and Evaluation Process):

• до 31 мая - банками (на индивидуальной основе);

• до 30 июня - ответственным лицом банковской группы.

Первый отчет относительно процесса ІLААР должен быть подан в 2025 году, по состоянию на 01 января 2025 года.

Банкам / ответственным лицам банковских групп предоставлено достаточно времени для подготовки внутрибанковских и внутригрупповых документов, которые регламентируют организацию и функционирование процесса ILAAP, - до 31 декабря 2024 года.

Сейчас действует максимально выгодная цена именно для тебя! Воспользовавшись Summer program от LIGA ZAKON, новые пользователи получают скидку на решения LIGA360. Детали и условия акции по ссылке.