НБУ наближає банківське регулювання до стандартів ЄС

Нацбанк оновив вимоги до достатності капіталу банківських груп, запровадив вимоги до організації процесу здійснення оцінки достатності ліквідності в банках та банківських групах (далі - процес ILAAP) і встановив порядок розрахунку коефіцієнта левериджу банками та банківськими групами. Про це повідомили на сайті регулятора.

Нові вимоги затверджено постановами:

• від 17 липня 2024 року № 86 «Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України щодо регулювання діяльності банківських груп», яка набрала чинності з 19 липня 2024 року, крім змін до Положення про порядок регулювання діяльності банківських груп, які наберуть чинності з 05 серпня 2024 року;

• від 19 липня 2024 року № 89 «Про затвердження Положення про порядок розрахунку банками України та банківськими групами значення коефіцієнта левериджу», яка набирає чинності з 05 серпня 2024 року;

• від 19 липня 2024 року № 88 «Про затвердження Положення про організацію процесу оцінки достатності внутрішньої ліквідності в банках України та банківських групах», яка набирає чинності з 05 серпня 2024 року.

1. Нові вимоги до достатності капіталу банківських груп передусім стосуються розрахунку капіталу кредитно-інвестиційної підгрупи за новою (трирівневою) структурою та ґрунтуються на нормах Положення про порядок визначення банками України розміру регулятивного капіталу. Зокрема, запроваджується:

• порядок розрахунку основного капіталу 1 рівня, капіталу 1 рівня, регулятивного капіталу кредитно-інвестиційної підгрупи (далі - КІП), а також вимоги до складових капіталу, зокрема щодо включення прибутку звітного року, прибутку за проміжний звітний період за погодженням з Національним банком; 

• три нових нормативи достатності капіталу КІП:

• достатності основного капіталу 1 рівня  - на рівні 5,625%;

• достатності капіталу 1 рівня - 7,5%;

• достатності регулятивного капіталу - 10%;

• перелік буферів капіталу КІП (консервації капіталу, контрциклічного, системної важливості, системного ризику), які є ідентичними до буферів, що повинен формувати кожен банк індивідуально. Строки активації буферів капіталу Національний банк визначатиме у 2025 році, зважаючи на результати наступного стрес-тестування, та доведе до відома банківської спільноти завчасно.

Оновлені вимоги запроваджуватимуться із застосуванням перехідних положень, зокрема, передбачається:

поетапний графік досягнення мінімального значення нормативу достатності регулятивного капіталу КІП, а саме:

• з 05 серпня 2024 року до 31 грудня 2024 року - у розмірі не менше ніж 8,5%;

• з 01 січня 2025 року до 30 червня 2025 року - не менше ніж 9,25%;

• з 01 липня 2025 року - не менше ніж 10%;

надання відповідальним особам банківських груп права включати до основного капіталу 1 рівня КІП:

• до 31 грудня 2024 року - внески до незареєстрованого статутного капіталу, які отримані для оплати простих акцій / спрямовані на підвищення номінальної вартості простих акцій;

• до 30 червня 2025 року - прибуток за проміжний звітний період без погодження його включення Національним банком та без проведення огляду проміжної консолідованої фінансової звітності банківської групи в сумі, що не перевищує сукупний розмір прибутків банків - учасників банківської групи за відповідний проміжний звітний період, які було включено до основного капіталу 1 рівня таких банків;

надання відповідальним особам банківських груп права включати до додаткового капіталу 1 рівня та капіталу 2 рівня КІП інструменти з умовами списання / конверсії, субординовані борги, щодо яких Національний банк здійснює розгляд документів, поданих банком для погодження їх включення до капіталу банку.

2. Запровадження розрахунку коефіцієнта левериджу,що є додатковим показником достатності капіталу 1 рівня для покриття ризиків за активними операціями, без урахування ступеня ризиковості активу, який визначається через вагу ризику. Зокрема, передбачено:

• розроблення до 31 березня 2025 року внутрішньобанківських положень щодо порядку розрахунку коефіцієнта левериджу;

• проведення з 01 квітня до 01 липня 2025 року тестових розрахунків та повідомлення Національного банку про їх результати.

Що стосується банківських груп, то: 

• до 30 червня 2025 року передбачається розроблення відповідальними особами банківських груп відповідних внутрішньогрупових документів;

• з 01 липня 2025 до 01 січня 2026 року - проведення відповідальними особами банківських груп тестових розрахунків.

Мінімальне значення коефіцієнта левериджу та графік його поетапного досягнення будуть встановлені Національним банком за результатами здійснення аналізу тестових розрахунків та з урахуванням стану фінансового сектору. Встановлення нових вимог для банків планується не раніше середини 2025 року, для банківських груп - не раніше квітня 2026 року.

Упровадження коефіцієнта левериджу для банків та банківських груп забезпечує імплементацію повного переліку показників достатності капіталу, встановленого європейським законодавством, яке враховує реформи у сфері регулювання банківського сектору після фінансової кризи 2007-2009 років, запроваджені Базельським комітетом з банківського нагляду в документі «Базель ІІІ: Остаточне узгодження реформ після кризи».

3. Запровадження вимог щодо організації процесу ILAAP спрямоване на забезпечення постійного підтримання банками / банківськими групами рівня ліквідності, достатнього для своєчасного виконання зобов'язань, дотримання встановлених Національним банком значень нормативів ліквідності, ефективного планування достатності ліквідності на прогнозний період за економічною та нормативною перспективами з урахуванням рівня ризик-апетиту та визначених стратегічних цілей відповідно до бізнес-плану.

Процес ILAAP:

• є внутрішнім процесом здійснення оцінки банком / банківською групою достатності ліквідності, необхідної для покриття всіх суттєвих ризиків, пов'язаних з ліквідністю, а також дотримання встановлених наглядових (пруденційних) вимог;

• передбачає його відповідність особливостям діяльності банку (бізнес-моделі, системній важливості, розміру та рівню складності операцій банку);

• є невід'ємною частиною системи управління ризиками банку / банківської групи;

• забезпечує постійну підтримку рівня ліквідності, достатнього для безперервної стабільної діяльності банку / банківської групи як у звичайних, так і в стресових ситуаціях.

Встановлено щорічне складання звітів щодо процесу ILAAP та їх подання до Національного банку для їх оцінювання в межах процесу SREP (Supervisory Review and Evaluation Process):

• до 31 травня - банками (на індивідуальній основі);

• до 30 червня - відповідальною особою банківської групи.

Перший звіт щодо процесу ІLААР повинен бути поданим у 2025 році, станом на 01 січня 2025 року.

Банкам / відповідальним особам банківських груп надано достатньо часу для підготовки внутрішньобанківських та внутрішньогрупових документів, які регламентують організацію та функціонування процесу ILAAP - до 31 грудня 2024 року.

Зараз діє максимально вигідна ціна саме для тебе! Скориставшись Summer program від LIGA ZAKON, нові користувачі отримують знижку на рішення LIGA360. Деталі та умови акції за посиланням.