Міжнародна торгівля відкриває нові можливості для бізнесу, але водночас несе чимало ризиків. Підписуючи договір зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД-контракт), компанії розраховують на чітке виконання його умов, однак на практиці ситуація може виявитися значно складнішою. Непрозорі формулювання, юридичні пастки, фінансові ризики або навіть шахрайські схеми – усе це може перетворити вигідну угоду на джерело проблем і збитків.
У цій статті ми розглянемо, які загрози можуть міститися в зовнішньоекономічних контрактах, які типові помилки допускають компанії та як убезпечити себе від проблем.
Що таке ЗЕД-контракт?
ЗЕД-контракт – це юридична домовленість, що визначає умови співробітництва між резидентами різних країн. Він може бути укладений між двома або більше сторонами та регулює ключові аспекти співпраці, зокрема постачання товарів чи надання послуг, порядок розрахунків, строки виконання зобов’язань та відповідальність за їх порушення.
Можна сказати, що ЗЕД-контракт є основою безпечних і прогнозованих ділових відносин з іноземним партнером. Помилки, неточності або відсутність важливих пунктів можуть призвести до серйозних фінансових втрат, юридичних суперечок або неможливості стягнути кошти в разі порушення угоди.
Особливості міжнародних договорів
ЗЕД-контракти укладаються між сторонами з різних країн, тому регулюються не лише українським законодавством, а й міжнародними стандартами. Саме тут виникають складнощі: бізнес, який звик до національних норм, може не врахувати ключові особливості міжнародного права. Невраховані розбіжності можуть призвести до юридичних ризиків, труднощів у виконанні контракту або навіть його недійсності в окремих юрисдикціях.
Відмінності між українським законодавством і міжнародними стандартами
Українське право встановлює чіткі вимоги до зовнішньоекономічних контрактів, зокрема щодо форми, обов’язкових реквізитів та валютного контролю. Однак на міжнародному рівні діють інші підходи:
- Форма контракту. В Україні переважно використовуються письмові договори, тоді як у міжнародній практиці угода може бути укладена навіть усно (наприклад, за електронним листуванням, якщо є підтвердження намірів сторін).
- Регулювання спорів. Українські компанії часто очікують, що суперечки розглядатимуться в українських судах, але більшість міжнародних контрактів передбачає іноземну юрисдикцію або арбітраж.
- Поняття форс-мажору. В Україні форс-мажор визначає Торгово-промислова палата, тоді як у міжнародних угодах можуть діяти ширші або вужчі критерії.
Неврахування цих аспектів може зробити контракт вразливим або ускладнити його виконання в іншій країні.
Основні міжнародні нормативні акти
Щоб мінімізувати ризики, важливо використовувати загальноприйняті міжнародні стандарти:
- Віденська конвенція ООН про договори міжнародної купівлі-продажу товарів – регулює ключові питання у виконанні контрактів, права й обов’язки сторін.
- Incoterms-2020 (International commercial terms) – міжнародні комерційні умови постачання товарів, які визначають, хто зі сторін за яку стадію відповідає, де несе ризики: за транспортування, страхування, митне очищення тощо.
- Уніфіковані правила для документарних акредитивів (UCP 600) – стандарти банківських розрахунків, що допомагають уникнути фінансових ризиків.
Правильне використання цих норм робить контракти більш передбачуваними та захищеними.
Вплив санкцій і торговельних обмежень на контракти
У сучасних умовах бізнес має враховувати міжнародні санкції та торговельні обмеження. Заборона на співпрацю з певними країнами або компаніями може зробити контракт неможливим до виконання. Наприклад, компанія уклала угоду на постачання обладнання з контрагентом, який пізніше потрапив під санкції, що унеможливило оплату й отримання товару.
Щоб уникнути подібних ризиків:
- Перевіряйте контрагентів через санкційні списки (OFAC, ЄС, ООН).
- Включайте до контракту положення про можливість його розірвання у разі запровадження санкцій.
Як правильно визначити юрисдикцію контракту
Один із найважливіших моментів – вибір права, яке застосовуватиметься до контракту. Часто компанії погоджуються на умови контрагента, не розуміючи наслідків. Наприклад, якщо контракт регулюється англійським правом, то судовий процес буде дорожчим і складнішим для української компанії.
Щоб уникнути несподіванок:
- Обирайте юрисдикцію, яка має зрозумілу для вас судову практику.
- Погоджуйте нейтральний міжнародний арбітраж (наприклад, у Стокгольмі чи Відні).
- Переконайтеся, що контракт містить чіткі положення про застосовне право та місце розгляду спорів.
Ретельний підхід до міжнародного контрактування дозволяє мінімізувати ризики та уникнути неприємних сюрпризів.
Основні приховані ризики у ЗЕД-контрактах
Зовнішньоекономічні договори можуть містити приховані ризики, які виявляються лише під час виконання контракту. Вони можуть призвести до фінансових втрат, затримок у постачанні, юридичних суперечок і навіть до втрати бізнесу. Розглянемо основні категорії ризиків та способи їх уникнення.
Юридичні ризики
Юридичні формулювання у контракті мають бути чіткими, адже будь-яка неоднозначність може бути використана проти компанії.
Основні проблеми
- Нечіткі та неоднозначні формулювання – неконкретні положення щодо обов’язків сторін створюють простір для різного трактування або відсутність конкретного порядку вирішення спорів.
- Форс-мажорні обставини – якщо вони прописані загальними словами, одна зі сторін може використати як привід не виконувати свої зобов’язання.
Як уникнути
✔ Використовувати зрозумілі юридичні формулювання.
✔ Чітко прописувати зобов’язання кожної сторони.
✔ Визначити порядок вирішення спорів (арбітраж, медіація тощо).
✔ Додати конкретний перелік форс-мажорних ситуацій і процедуру їх підтвердження.
Фінансові ризики
Контракт може містити умови, що ведуть до фінансових втрат, прихованих витрат або штрафних санкцій.
Основні проблеми
- Приховані платежі – додаткові комісії, митні витрати, плата за послуги третіх сторін.
- Штрафні санкції – нерідко контракти передбачають великі штрафи за порушення строків постачання чи оплати.
- Валютні коливання – якщо контракт не враховує валютні ризики, курсова різниця може суттєво вплинути на загальну вартість угоди.
Як уникнути
✔ Уважно аналізувати фінансові умови контракту.
✔ Обговорювати всі можливі додаткові платежі заздалегідь, визначати модель оплати банківських комісій тощо.
✔ Використовувати фінансові інструменти для хеджування валютних ризиків.
✔ Визначити чіткі умови штрафів, щоб уникнути надмірних фінансових зобов’язань.
Логістичні ризики
Невраховані деталі в розділах контракту щодо постачання можуть призвести до затримок та додаткових витрат.
Основні проблеми
- Відповідальність за доставку – в деяких випадках постачальник може відмовитися від відповідальності після відправлення товару.
- Строки постачання – відсутність чітких дедлайнів може спричинити затримки.
- Страхування вантажу – не всі контракти передбачають обов’язкове страхування товару, що може призвести до збитків у разі пошкодження або втрати.
Як уникнути
✔ Чітко визначити умови постачання відповідно до правил Інкотермс.
✔ Прописати відповідальність за доставку та строки виконання контракту.
✔ Додати умови страхування вантажу та компенсації у разі втрати товару.
Податкові та митні ризики
Некоректне оформлення митних документів та помилки в податкових зобов’язаннях можуть призвести до серйозних фінансових проблем.
Основні проблеми
- Подвійне оподаткування – якщо країни не мають угоди про уникнення подвійного оподаткування, компанія може бути змушена сплачувати податки двічі.
- Некоректні коди товарів – неправильне визначення митного коду може спричинити додаткові платежі або затримку на митниці.
- Відсутність податкових пільг – якщо компанія не врахувала можливі податкові переваги, вона може переплатити значні суми.
Як уникнути
✔ Перевіряти наявність міжнародних угод про уникнення подвійного оподаткування.
✔ Консультуватися з митними брокерами щодо правильного кодування товарів.
✔ Враховувати можливі податкові пільги та оптимальні схеми оподаткування.
При укладанні ЗЕД-контракту важливо не тільки перевіряти загальні умови, а й звертати увагу на приховані ризики. Юридичні, фінансові, логістичні та податкові нюанси можуть суттєво вплинути на безпеку угоди.
Типові шахрайські схеми в ЗЕД
В міжнародній торгівлі шахраї використовують різні схеми для отримання фінансової вигоди або уникнення відповідальності. Деякі компанії стикаються з такими ризиками лише один раз, після чого змінюють підхід до вибору контрагентів. Проте краще заздалегідь знати про поширені шахрайські схеми, щоб уникнути втрат.
Фіктивні компанії та підставні контрагенти
Одна з найпоширеніших схем шахрайства – використання фіктивних компаній, які пропонують занадто вигідні умови, отримують передоплату й зникають, часто підробляючи документи або використовуючи змінені реквізити реальних фірм.
Як захиститися
✔ Запитати у контрагента актуальні витяги його реєстраційних документів.
✔ Перевіряти контрагента через реєстр юридичних осіб чи підприємців у країні контрагента.
✔ Аналізувати фінансову звітність і термін існування компанії.
✔ Вимагати рекомендації від попередніх партнерів компанії.
Маніпуляції з передоплатою та відстрочками платежів
Шахраї можуть вимагати 100% передоплату й не виконати зобов’язання, або навпаки, покупець — бере товар у кредит і зникає. Іноді в контракті приховують додаткові платежі чи штрафи.
Як захиститися
✔ Використовувати акредитиви або банківські гарантії.
✔ Перевіряти фінансову спроможність контрагента.
✔ Прописувати у контракті чіткі умови платежів.
Використання офшорних юрисдикцій
Деякі компанії реєструються в офшорних зонах, щоб уникнути відповідальності. Вони можуть швидко змінити власників, ліквідувати компанію чи ухилятися від судового переслідування завдяки своїй юрисдикції.
Як захиститися
✔ Перевіряти правовий статус контрагента.
✔ Остерігатися компаній із відсутністю фізичного офісу чи історії діяльності.
✔ Включати в контракт арбітражне застереження.
Як перевірити контрагента, щоб уникнути шахрайства
Щоб мінімізувати ризики співпраці з недобросовісними партнерами, важливо перевіряти контрагентів ще до підписання контракту.
Що слід зробити
✅ Перевірити реєстрацію – використовувати відкриті реєстри юридичних осіб чи підприємців.
✅ Аналізувати фінансову стабільність – отримати дані про обороти, борги та судові справи.
✅ Перевірити репутацію – знайти відгуки партнерів, перевірити наявність негативних публікацій.
✅ Оцінити зв’язки компанії – виявити аномально часті зміни власників або директорів.
✅ Залучити незалежних експертів – юристів та фінансових консультантів для аналізу ризиків.
Шахрайські схеми в ЗЕД постійно вдосконалюються, але їх можна розпізнати ще до укладання контракту. Головне – не покладатися лише на обіцянки контрагента, а перевіряти всі можливі джерела інформації.
Як уникнути ризиків при укладенні ЗЕД-контракту
Міжнародні контракти передбачають не лише потенційний прибуток, а й значні ризики. Неперевірений контрагент, юридичні недоліки договору чи несприятливі умови можуть призвести до фінансових втрат. Щоб уникнути проблем, слід дотримуватися певних правил безпечного контрактування.
Юридичний аудит договору перед підписанням
Юридичні помилки у контракті можуть стати причиною серйозних збитків. Щоб уникнути ризиків, необхідно перевірити всі ключові положення договору.
Основні аспекти аудиту:
✔ Ясність формулювань – уникати двозначних або неточних термінів.
✔ Чітке визначення предмета договору – що саме постачається, в які строки, в якій кількості.
✔ Форс-мажорні обставини – детально прописати, які події вважаються форс-мажором і як вони впливають на виконання контракту.
✔ Механізм розірвання договору – передбачити умови та наслідки розірвання угоди.
💡 Порада: Перед підписанням контракту проведіть його аналіз за допомогою професійного юриста з міжнародного права.
Чітке визначення відповідальності сторін
Одна з найпоширеніших проблем – відсутність чітко прописаної відповідальності за порушення умов договору.
Що варто врахувати?
✔ Визначити розмір штрафів за порушення умов контракту.
✔ Встановити відповідальність за затримки у виконанні зобов’язань.
✔ Прописати умови компенсації у разі неналежного виконання угоди.
💡 Порада: В контракті слід уникати загальних формулювань типу «відповідно до чинного законодавства», а конкретизувати відповідальність обох сторін.
Використання арбітражних застережень і механізмів вирішення спорів
Конфлікти у міжнародній торгівлі трапляються часто. Важливо заздалегідь визначити порядок їх вирішення.
Що варто передбачити в контракті?
✔ Юрисдикцію вирішення спорів – яку країну та судову інстанцію визначено для розгляду суперечок.
✔ Арбітражні застереження – можливість вирішення спору через міжнародний арбітраж.
✔ Процедуру медіації – механізм попереднього врегулювання суперечок без судових витрат.
💡 Порада: Найбільш авторитетними арбітражними інституціями є Лондонський міжнародний арбітражний суд (LCIA), Міжнародна торгова палата (ICC) та Стокгольмський арбітраж.
Додаткові механізми захисту (страхування угоди, банківські гарантії)
Окрім юридичних аспектів, варто подбати про фінансові інструменти захисту угоди.
Що можна використати?
✔ Банківські гарантії – підтвердження платоспроможності сторін банком.
✔ Страхування угоди – компенсація у разі невиконання зобов’язань контрагентом.
✔ Акредитиви – фінансовий інструмент, що гарантує оплату лише після виконання контракту.
💡 Порада: Використання фінансових механізмів особливо важливе у високоризикових угодах, наприклад, в міжнародному постачанні великих партій товарів.
Правильний підхід до підготовки ЗЕД-контракту дозволяє уникнути багатьох ризиків. Перевірка контрагента, юридичний аудит угоди, чітке визначення відповідальності та застосування додаткових механізмів захисту допоможуть мінімізувати можливі проблеми.
Висновки
Укладення ЗЕД-контракту — це стратегічний інструмент, який визначає безпеку та успішність угоди з іноземним партнером. Непропрацьовані умови, юридичні прогалини чи недобросовісний контрагент можуть призвести до значних фінансових втрат та судових спорів. Щоб мінімізувати ризики, слід перевіряти контрагентів, юридично аналізувати договір, чітко прописувати відповідальність сторін, обирати надійну юрисдикцію та використовувати додаткові механізми захисту (страхування чи банківські гарантії).
У міжнародному бізнесі немає дрібниць — кожна деталь контракту може стати визначальною. Тому інвестуйте час і ресурси в якісний юридичний аналіз, і ваші угоди будуть не лише прибутковими, а й безпечними.
