Мин'юст у листі від 24.11.2021 р. № 113677/124754-33-21/8.4.4 розглянув питання щодо подання інформації про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи (далі - КБВ), та повідомляє.
Щодо подання відомостей про КБВ після набрання чинності Законом № 1805-IX, яким продовжено строк подання структури власності
Пунктом 4 розділу X "Прикінцеві та перехідні положення" Закону № 361-IX було встановлено, що юридичні особи повинні оновити інформацію про КБВ протягом трьох місяців з дня набрання чинності нормативно-правовим актом, яким затверджується форма та зміст структури власності.
Положення про форму та зміст структури власності затверджене наказом Мінфіну від 19 березня 2021 року № 163 та набрало чинності 11 липня 2021 року.
Враховуючи вищезазначене, відлік строку оновлення інформації про КБВ розпочався з 11 липня 2021 року та мав завершитися 11 жовтня 2021 року.
Проте 8 жовтня 2021 року Верховною Радою прийнято Закон України № 1805-IX, яким продовжено термін для оновлення відомостей про КБВ у Єдиному державному реєстрі з трьох місяців до одного року. Відповідно, термін для оновлення зазначених відомостей продовжено до 11 липня 2022 року (включно).
Аналізуючи вищезазначені положення чинного законодавства можемо говорити, що зобов'язання щодо оновлення відомостей про КБВ залишилося незмінним, лише продовжено строк для такого оновлення з метою сприяння розвантаженню суб'єктів господарювання та державних реєстраторів.
Отже, якщо юридична особа встигла оновити інформацію про КБВ до 11 жовтня 2021 року, то у неї відсутня необхідність повторно до 11 липня 2022 року оновлювати зазначені відомості.
Щодо щорічного підтвердження відомостей про КБВ
Зобов'язання щорічного підтвердження відомостей про КБВ встановлено статтею 171 Закону про реєстрацію, якою вказаний закон доповнено Законом № 361-IX.
Процес щорічного підтвердження відомостей про КБВ має розпочатися після завершення процедури оновлення зазначених відомостей незалежно від того чи була оновлена інформація у 2021 році чи у 2022 році, тобто з нового календарного року - з 01 січня 2023 року.
Наприклад, якщо юридична особа зареєстрована 15 липня, то обов'язок щодо подання документів щодо підтвердження актуальності відомостей про КБВ, які вже мають бути оновлені у Єдиному державному реєстрі, в неї виникає з 15 липня 2023 року.
На сьогодні у Верховній Раді України зареєстровано низку законопроєктів, які змінюють перелік суб'єктів господарювання, щодо яких вносяться відомості про КБВ та подається структура власності до Єдиного державного реєстру, а також підхід стосовно щорічного підтвердження відомостей про КБВ, зокрема, проєкти № 6131, № 6131-1, № 6131-2, № 6320.
Також Мін'юст надав роз'яснення щодо деяких питань, пов'язаних із визначенням КБВ асоціацій та щодо правильності відліку 14 календарних днів з метою щорічного підтвердження відомостей про КБВ для юридичних осіб, зареєстрованих до 01 липня 2004 року. Детальніше у листі.
Бажаєте дізнатись всю інформацію про конкурентів і партнерів? Отримайте повні дані з реєстрів завдяки IT-рішенню Liga360. Дізнавайтесь про керівників та бенефіціарів компаній, зміни видів діяльності в держреєстрі, про останні тендери та судові рішення. Спробуйте Liga360:Керівник вже зараз і будьте готовими до будь-яких ризиків з контрагентами.
