Подозрительный контрагент: на что следует обратить внимание при проверке

Прописан ли у Вашей компании полный бизнес-процесс по возврату дебиторской задолженности? Если да, то перелистывайте дальше, как говорят рекламщики на известном видео ресурсе.

Если нет, значит, компания готова списывать невзысканные долги или стоит задуматься о построении такового. Ведь финансовое состояние предприятия зависит не только от денежных запасов, оборачиваемости капитала или привлечения инверсоров, но и от кредиторской и дебиторской задолженности.

Сколько стоит урегулирование дебиторской задолженности?

На самом деле по-разному. Иногда хватает одного звонка, чтобы деньги перечислили. В ином случае нужно отыскать адрес и выехать на переговоры, чтобы аргументировано напомнить об исполнении обязательств. Все зависит от опыта коммуникации с должниками, мастерства переговорного процесса и информации, собранной заранее о проблемном контрагенте. Но обычно долги находятся в запущенном состоянии, поэтому впереди методичная и кропотливая работа, направленная на совместный поиск решений с должником по выходу из просрочки, восстановление контакта с ним, ведения конструктивных переговоров, а также создания дополнительных весомых рычагов влияния.

Есть еще один алгоритм работы с должниками. Согласно ему, проводятся следующие действия:

• устное и письменное напоминание

• письменная претензия

• обращение в суд

• принудительное взыскание с помощью частных или государственных исполнителей

Нужно ли говорить о том, сколько временных и денежных ресурсов отнимает такая процедура, с учетом реалий судопроизводства и скорости исполнительного производства?

Банки, которые научены кризисами и невозвратом кредитной задолженности пошли в этом направлении дальше и стали включать в ликвидность залогового имущества затраты, связанные с претензионной и исковой работой.

Можно ли управлять дебиторской задолженностью?

Да, можно. Это будет легко, если контрагенты проверены на надежность. Сложнее будет, если долги перешли в категорию безнадежных. Максимально желательно, перед заключением договора удостовериться, что у потенциального партнера хорошая репутация, а история сотрудничества с другими компаниями полностью устраивает вас.

Профилактика не возврата на этапах анализа контрагента имеет ключевое значение и, как минимум, должна включать скоринг-оценку, понимание реальной платежеспособности и юридически грамотное составление договоров.

Ориентировочные скоринг-факторы, на которые следует обратить внимание:

• осуществляет ли контрагент свою деятельность?

• как долго существует компания с этим видом деятельности?

• участвует ли в судебных процессах компания?

• открытые исполнительные производства

• налоговый долг и регистрация плательщика НДС

• частота смены руководителя или подписантов

• есть ли ограничения полномочий руководителя?

• частота смены основного вида деятельности

• совместимость дохода и определенного вида деятельности

• сверка с санкционными списками

• задолженности по зарплате

• сроки действия необходимых лицензий и разрешительных документов

• проверка на предмет адресов массовой регистрации

• количество компаний, в которых фигурирует руководитель

• связи с токсичными контрагентами

• места регистрации учредителей (временно оккупированные территории принято считать как риск)

Следует добавить важную деталь, что принятие решения о сотрудничестве с контрагентом проводиться не только на основании оценки негативных факторов и рисков, но и с учетом здравого смысла. Нужно рассматривать все факторы исключительно в комплексе, а также включать в проверку фактический выезд на юридический и фактический адреса.

Понимание платежеспособности может дать открытая финансовая отчетность. Это сравнительно новый инструмент, который стал доступным в 2021 году. Важно научиться его эффективно использовать, чтобы понимать:

• реальность финансовой картины, которую увидит работник службы безопасности, рисковик или юрист,

• как соотносятся финансовые показатели с платежеспособностью контрагента

• как использовать открытые финансовые данные для принятия решений.

Дополнительные знания о контрагенте.

Есть ключевые факторы риска, на которые стоит обращать внимание при сотрудничестве с контрагентами. О них мы упомянули раньше. Но что делать, если придется прибегнуть в плану «Б», когда скорингом не воспользовались или форс-мажор?

Первое, что нужно сделать - повторно обратить внимание на базовые скоринг-факторы, сверить данные преддоговорной работы.

Дальше - собрать дополнительные данные для принятия управленческих решений. Было бы логично их накопить во время преддоговорной работы, но давайте будем откровенными - этим почти никто не занимается. И напрасно, так как сбор информации пригодится не только для первоначальной проверки контрагента, но и:

• для подготовки к переговорам

• помощи в формировании доказательной базы в уголовных производствах

• информации в корпоративных спорах и борьбе за ресурс

• для понимания потенциала оппонента перед обращением в суд

• перспектив возврата дебиторской задолженности.

Будут очень кстати аналитические данные о реальных возможностях компании, источниках прибыли за последние несколько лет, кто закрывает юридические вопросы в судах, информация о долевых или понятийных партнерах.

С помощью службы безопасности компании или внешних специалистов добыть информацию о скрытых активах или подконтрольных предприятиях, открытых уголовных производствах, конфликтах, спорах, конкурентах, наличия неявных связей с юридическими лицами.

Уже написано тысячи статей и рекомендаций о том, что нужно проверить контрагента перед заключением сделки, но судебные реестры продолжают наполняться информацией о хозяйственных спорах. Проверка контрагента это не альтернатива, а объективное дополнение к мнению собственника или СЕО.

Виктор Шульга

специалист по безопасности и корпоративным расследованиям "Hard skills"

Compliance Officer