Підозрілий контрагент: на що слід звернути увагу під час перевірки

Чи прописаний у Вашій компанії повний бізнес-процес по поверненню дебіторської заборгованості? Якщо так, то перегортайте далі, як кажуть рекламники на відомому відео ресурсі.

Якщо ні, значить, компанія готова списувати нестягнуту заборгованість або варто задуматися про побудову такого. Адже фінансовий стан підприємства залежить не тільки від грошових запасів, оборотності капіталу або залучення інверсорів, але і від кредиторської та дебіторської заборгованості.

Скільки коштує врегулювання дебіторської заборгованості?

Насправді по-різному. Іноді вистачає одного дзвінка, щоб гроші перерахували. В іншому випадку потрібно відшукати адресу і виїхати на переговори, щоб аргументовано нагадати про виконання зобов'язань. Все залежить від досвіду комунікації з боржниками, майстерності переговорного процесу та інформації, зібраної заздалегідь щодо проблемного контрагента. Але зазвичай борги знаходяться в занедбаному стані, тому попереду методична і копітка робота, спрямована на спільний пошук рішень з боржником по виходу з прострочення, відновлення контакту з ним, ведення конструктивних переговорів, а також створення додаткових вагомих важелів впливу.

Є ще один алгоритм роботи з боржниками. Згідно з ним, проводяться наступні дії:

• усне і письмове нагадування

• письмова претензія

• звернення до суду

• примусове стягнення з допомогою приватних або державних виконавців

Чи потрібно говорити про те, скільки часових і грошових ресурсів забирає така процедура, з урахуванням реалій судочинства і швидкості виконавчого провадження?

Банки, які навчені кризами і неповерненням кредитної заборгованості пішли в цьому напрямку далі і стали включати в ліквідність заставного майна витрати, пов'язані з претензійної та позовної роботою.

Чи можна керувати дебіторською заборгованістю?

Так можна. Це буде легко, якщо контрагенти перевірені на надійність. Складніше буде, якщо борги перейшли в категорію безнадійних. Максимально бажано, перед укладенням договору упевнитися, що у потенційного партнера хороша репутація, а історія співпраці з іншими компаніями повністю влаштовує вас.

Профілактика неповернення на етапах аналізу контрагента має ключове значення і, як мінімум, повинна включати скоринг-оцінку, розуміння реальної платоспроможності і юридично грамотне складання договорів.

Орієнтовні скоринг-фактори, на які слід звернути увагу:

• чи здійснює контрагент свою діяльність?

• як довго існує компанія з цим видом діяльності?

• чи бере участь в судових процесах компанія?

• відкриті виконавчі провадження

• податковий борг і реєстрація платника ПДВ

• частота зміни керівника або підписантів

• чи є обмеження повноважень керівника?

• частота зміни основного виду діяльності

• сумісність доходу і певного виду діяльності

• звірка з списком санкцій

• чи є заборгованості по зарплаті?

• терміни дії необхідних ліцензій і дозвільних документів

• перевірка на предмет адрес масової реєстрації

• кількість компаній, в яких фігурує керівник

• зв'язок з токсичними контрагентами

• місця реєстрації засновників (тимчасово окуповані території прийнято вважати як ризик)

Слід додати важливу деталь, що ухвалення рішення про співпрацю з контрагентом проводитися не тільки на підставі оцінки негативних факторів і ризиків, а й з урахуванням здорового глузду. Потрібно розглядати всі фактори виключно в комплексі, а також включати в перевірку фактичний виїзд на юридичну та фактичну адреси.

Розуміння платоспроможності може дати відкрита фінансова звітність. Це порівняно новий інструмент, який став доступним в 2021 році. Важливо навчитися його ефективно використовувати, щоб розуміти:

• реальність фінансової картини, яку побачить працівник служби безпеки, ризиковик або юрист

• як співвідносяться фінансові показники з платоспроможністю контрагента

• як використовувати відкриті фінансові дані для прийняття рішень.

Додаткові знання про контрагента.

Є ключові фактори ризику, на які варто звертати увагу при співпраці з контрагентами. Про них ми згадали раніше. Але що робити, якщо доведеться вдатися в плану «Б», коли скорингом не скористалися або форс-мажор?

Перше, що потрібно зробити - повторно звернути увагу на базові скоринг-фактори, звірити дані переддоговірної роботи.

Далі - зібрати додаткові дані для прийняття управлінських рішень. Було б логічно їх накопичити під час переддоговірної роботи, але давайте будемо відвертими - цим майже ніхто не займається. І дарма, так як збір інформації стане в нагоді не тільки для первинної перевірки контрагента, а й для:

• підготовки до переговорів

• допомоги у формуванні доказової бази в кримінальних провадженнях

• інформації в корпоративних спорах і боротьбі за ресурс

• для розуміння потенціалу опонента перед зверненням до суду

• перспектив повернення дебіторської заборгованості.

Будуть дуже доречні аналітичні дані про реальні можливості компанії, джерелах прибутку за останні кілька років, хто закриває юридичні питання в судах, інформація про пайових або понятійних партнерів.

За допомогою служби безпеки компанії або зовнішніх фахівців добути інформацію про приховані активи або підконтрольні підприємства, відкриті кримінальні провадження, конфлікти, суперечки, конкурентів, наявності неявних зв'язків з юридичними особами.

Вже написано тисячі статей і рекомендацій про те, що потрібно перевірити контрагента перед укладенням угоди, але судові реєстри продовжують наповнюватися інформацією про господарські спори. Перевірка контрагента це не альтернатива, а об'єктивне доповнення до думки власника або СЕО.

Віктор Шульга

фахівець з безпеки і корпоративних розслідуваннях "Hard skills"

Compliance Officer