Ця сторінка також доступна для перегляду українською мовою

Перейти до української версії сайту

Что нужно знать экспортеру о механизмах расчетов

Экспортная операция нуждается в тщательной подготовке. Как и при импорте, важное значение имеют условия поставки и расчеты по валютному контракту. Чтобы не допустить непоправимых ошибок в будущем экспортеру, нужно ориентироваться в валютном законодательстве.

Конечно, один из залогов успеха - это эффективная работа с банком, обслуживающим внешнеэкономическое соглашение. Поскольку обсуждение особенностей предстоящей операции с банком лишит экспортера излишних расходов.

Итак, главной составляющей валютного законодательства есть Закон Украины «О валюте и валютных операциях». Этот законодательный акт определяет правовые основы осуществления валютных операций, валютного регулирования и валютного надзора, права и обязанности субъектов валютных операций и уполномоченных учреждений и устанавливает ответственность за нарушение ими валютного законодательства.

Также, для трансграничных расчетов важны результаты финансового мониторинга экспортной операции банком, в соответствии с Законом Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения». Без положительного решения по этому вопросу, даже если в контракте совершенно прописаны все остальные условия, расчеты по соглашению не состоятся.

Сроки прежде всего.

Экспортеру следует учитывать важный момент при проведении внешнеэкономического соглашения - это предельные сроки расчетов.

Как установлено в статье 13 Закона Украины «О валюте и валютных операциях» Национальный банк Украины имеет право устанавливать предельные сроки расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров.

По состоянию на ноябрь 2022 г., с учетом военного положения, предельные сроки расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров составляют 180 календарных дней.

Такой срок был установлен постановлением Национального Банка Украины №18 от 24 февраля 2022 года.

Одновременно банки осуществляют соответствующий валютный надзор за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров.

В соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины 02.01.2019 № 7, его требования распространяются на операции по экспорту и импорту товаров, на которые Национальным банком установлены предельные сроки расчетов, с учетом установленных Национальным банком по представлению Кабинета Министров Украины исключений и (или) особенностей для отдельных товаров и (или) отраслей экономики и минимальных предельных сумм операций, на которые распространяются установленные Национальным банком предельные сроки расчетов.

По содержанию этого постановления №7, экспортеру при подготовке к внешнеэкономической операции, нужно определиться с валютой платежа и валютой цены. Все эти условия должны быть отражены в контракте (или в соответствующих приложениях к нему).

Необходимо учесть, что банк осуществляет валютный надзор за соблюдением украинским экспортером предельных сроков расчетов по соответствующей операции, если на дату таможенного оформления продукции или выполнения резидентом работ, предоставления услуг, экспорта прав интеллектуальной собственности, других неимущественных прав, предназначенных для продажи (возмездной передачи), расчеты по такой операции не завершены (средства от продажи нерезиденту товара на текущий счет резидента не поступили или поступили не в полном объеме) или у банка нет информации о завершении расчетов по такой операции.

Технически банк осуществляет соответствующий надзор путем сопоставления поступления денежных средств на счет экспортера с таможенной декларацией, по которой товар был перемещен через таможенную границу Украины.

Банк начинает отсчет установленных Национальным банком предельных сроков расчетов по операциям по экспорту товаров с даты оформления МД типа ЭК-10 “Экспорт”, ЭК-11 “Реэкспорт” на экспортируемую продукцию (если продукция согласно законодательству Украины подлежит таможенному оформлению), или подписание акта или иного документа, удостоверяющего поставку нерезиденту товара в соответствии с условиями экспортного договора (если товар согласно законодательству Украины не подлежит таможенному оформлению).

Валютный надзор завершается банком после зачисления на текущий счет резидента в банке поступивших денежных средств от нерезидента за товар или от банка (резидента или нерезидента) за документарным аккредитивом, открытым в пользу резидента по операции по экспорту товара.

Таким образом, в случае предоставления отсрочки своему контрагенту (т.н. открытый счет) на оплату поставленного товара, украинскому экспортеру следует учесть, что крайняя дата оплаты за этот товар (поступление денежных средств на текущий счет) должна составлять не позднее 180-го дня с даты экспортной таможенной декларации. Следует также иметь в виду, что такие же законодательные требования выполняются и при использовании аккредитивной формы расчетов между сторонами внешнеэкономического соглашения.

Работаете с договорами в условиях военного положения? Попробуйте функционал Contractum в LIGA360. Типовые шаблоны договоров на украинском и английском языках, анализ текста договора и проверка ошибок, мониторинг основных сущностей договора. Заказывайте по ссылке.

Формы расчетов по выбору.

Действующее законодательство разрешает использование двух основных форм расчетов: перевод денежных средств на текущий счет в банковском учреждении или аккредитив.

Самая распространенная и простая форма - обычный трансграничный денежный перевод.

Экспортеру достаточно открыть текущий счет в банке и получить от нерезидента валютную выручку за поставленный товар.

Пока нет требования об обязательной продаже валютной выручки. Поэтому учитывать необходимо только официальный курс Национального Банка, по которому экспортеру в дальнейшем необходимо продавать эту валюту.

Аккредитивная форма расчетов очень надежна, но сложна. Вопрос его использования должен быть согласован сторонами внешнеэкономического соглашения.

По этой форме банк покупателя нерезидента производит расчет с украинским экспортером против так называемого должного представления. Под представлением законодательство понимает представление документов, соответствующих условиям аккредитива, международным документам, утвержденным Международной торговой палатой и которым подчинен аккредитив, и международной стандартной банковской практике. Обычно такими документами являются товаросопроводительные документы, следующие с товаром (коносамент, накладная и т.п.).

Аккредитив очень удобен для покупателя, ведь гарантирует ему оплату только за уже поставленный товар. Для украинского экспортера это также гарантия безоговорочной оплаты. Для обеих сторон - это залог чистоты сделки, гарантия мошенничества.

Использование такой формы зависит от воли зарубежного покупателя и возможностей обслуживающего украинского экспортера банка. Поскольку не все банки могут работать с этой формой расчетов.

Все решается в банке и у юриста.

Итак, как же вести расчеты при экспорте зависит прежде всего от договоренностей с торговым партнером.

Конечно, самый надежный метод - предоплата живыми деньгами на текущий счет. После этого валютный контроль не открывается, товар в установленные сроки оформляется на экспорт.

Однако не всегда стороны достигают таких договоренностей. Экспортеру нужно помнить об этом и составлять все документы, связанные с соглашением, юридически грамотно.

Помощь в этом оказывает квалифицированный юрист, который вместе с обслуживающим банком согласует эффективно работающую редакцию внешнеэкономического контракта.

Как бизнесу действовать правильно в условиях военного времени? Благодаря LIGA360. Система дополнена новыми разделами и инструментами, в которых собраны изменения законодательства, новости и аналитика, консультации. Находи ответы и следи за изменениями каждый день

Подпишитесь на рассылку
Получайте по понедельникам weekly-digest о ключевых событиях бизнеса
Оставьте комментарий
Войдите, чтобы оставить комментарий
Войти
На эту тему