Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку (НКЦБФР) разработала проект решения «Об утверждении изменений к Лицензионным условиям осуществления профессиональной деятельности на фондовом рынке (рынке ценных бумаг) - деятельности по управлению активами институциональных инвесторов (деятельности по управлению активами)». Сами Лицензионные условия были утверждены решением Комиссии от 23 июля 2013 г. № 1281.
Документ содержит много редакционных правок, связанных, в том числе, с отменой обязательности применения печатей. Скорректированы некоторые определения терминов и добавлены новые; расширены требования к лицензиатам, их участникам и руководителям; дополнены требования к аудитору и аудиту лицензиата.
Среди прочего предложены следующие дополнения:
- финансовая отчетность лицензиата должна соответствовать требованиям МСФО, которые являются ее концептуальной основой, годовая финансовая отчетность лицензиата должна быть подтверждена аудитором;
- аудиторское заключение могут предоставлять только фирмы, включенные в реестр, который ведется Комиссией;
- информация о структуре собственности и связанных лиц заявителя считается непрозрачной, если невозможно определить всех владельцев существенного участия из-за наличия в структуре собственности конструкций взаимного контроля (встречные долгосрочные инвестиции) или наличия в структуре собственности лиц, которые являются номинальными (доверительными) собственниками.
