9 февраля 2021 вступило в силу постановление Кабмина от 3.02.2021 № 89, которым сокращен срок действия ограничений в части действия моратория на проведение некоторых видов проверок.
Постановлением разрешили проводить следующие виды проверок юридических лиц:
временно остановленные документальные и фактические проверки, которые были начаты до 18 марта в 2020 г. и не были завершены;
документальные проверки, право на проведение которых предоставляется с соблюдением требований пункта 77.4 статьи 77 Кодекса.
документальные внеплановые проверки на основаниях, определенных подпунктами 78.1.1 и/или 78.1.4 пункта 78.1 статьи 78 Кодекса (получена налоговая информация, которая свидетельствует о нарушении плательщиком валютного, налогового и другого законодательства, если налогоплательщик не предоставит объяснения и их документальные подтверждения на обязательный письменный запрос контролирующего органа и если выявлена недостоверность данных, которые содержатся в налоговых декларациях, поданных плательщиком, если налогоплательщик не предоставит объяснения), субъектов хозяйствования реального сектора экономики, которые сформировали налоговый кредит за счет оформления рисковых операций по приобретению товаров/услуг (из перечня рисковых налогоплательщиков);
документальных внеплановых проверок налогоплательщиков, по которым получена налоговая информация, которая свидетельствует о нарушении валютного законодательства в части соблюдения предельных сроков поступления товаров по импортным операциям и/или валютной выручки по экспортным операциям;
документальных внеплановых проверок на основаниях, определенных подпунктами 78.1.12, 78.1.14, 78.1.15, 78.1.16 пункта 78.1 статьи 78 Кодекса:
- неполное выяснение во время проверки вопросов, которые должны быть выяснены во время проверки;
- в случае получения документально подтвержденной информации и данных, которые свидетельствуют о несоответствии условий контролируемой операции принципу "вытянутой руки";
- неподача плательщиком налогов или представление с нарушением отчета о контролируемых операциях и/или документации по трансфертному ценообразованию или в случае установления нарушений во время мониторинга такого отчета;
- получен отчет о контролируемых операциях, направленный налогоплательщиком в соответствии с пунктом 39.4 статьи 39 этого Кодекса. В таком случае проверка проводится исключительно по вопросам контроля трансфертного ценообразования.
Узнать, попала ли ваша компания в графики плановых проверок на текущий год можно с помощью сервиса CONTR AGENT от ЛІГА:ЗАКОН. А подготовиться к проверкам поможет ресурс "Искусство обороны".
Для большей уверенности в своих партнерах и клиентах - отслеживайте связи и данные физических лиц только из официальных государственных реестров. Стройте полную картину о партнере до того, как достигнете договоренностей. Только в феврале приобретите CONTR AGENT по выгодной цене.
